анківської діяльності. [7]
В«Базель IIВ» - документ, угода В«Міжнародна конвергенція вимірювання капіталу і стандартів капіталу: нові підходи В»Базельського комітету з банківського нагляду.
Головною метою угоди Базель II є підвищення якості управління ризиками в банківському справі, що, у свою чергу, має зміцнити стабільність фінансової системи в цілому.
Порівняно з Базель I, нововведення зводяться до наступного:
В· створення більш чутливою до ризиків системи зваженого розрахунку регулятивного капіталу, заснованої по можливості на кількісних оцінках ризиків, проведених самими банками;
В· більш широке визнання інструментів зниження кредитних ризиків;
В· нові вимоги до капіталу під операційний ризик;
В· розширення ролі органів нагляду;
В· всебічне розкриття інформації та методології банками.
Структурно Базель II розділений на три частини:
I. Розрахунок мінімальних вимог до капіталу - представляє розрахунок загальних мінімальних вимог до капіталу під кредитні, ринкові й операційні ризики. Відношення капіталу до активів обчислюється з використанням визначення регулятивного капіталу і зважених за ризиком активів. Відношення сукупного капіталу до активів не повинно бути нижче 8%. Капітал другого рівня не повинен перевищувати 100% капіталу першого рівня.
II. Другий компонент - Наглядовий процес. У цьому розділі розглядаються основні принципи наглядового процесу, управління ризиками, а також прозорості звітності перед органами банківського нагляду, розроблені Комітетом у застосуванні до банківських ризиків, включаючи пропозиції, стосуються, серед іншого, трактування процентного ризику в банківському портфелі, кредитного ризику (стрес-тестування, визначення дефолту, залишковий ризик і ризик концентрації кредитів), операційного ризику, зростання транскордонних зв'язків і взаємодії, а також сек'юритизації.
III. Третій компонент - Ринкова дисципліна. Мета третього компоненту-доповнює мінімальні вимоги до капіталу (Компонент 1) і наглядовий процес (Компонент 2). Комітет прагне стимулювати ринкову дисципліну шляхом розробки комплексу вимог про розкриття інформації, які дозволять учасникам ринку оцінити основні дані про сферу застосування, капіталі, схильності ризику, процесах оцінки ризику і, отже, про достатність капіталу установи. Комітет вважає, що таке розкриття інформації має особливу актуальність у світлі Угоди, відповідно до якого опора на внутрішньобанківські методології дає банкам більш широку свободу дій при оцінці потреб у капіталі.
В принципі, розкриття інформації банками має узгоджуватися з тим, як вище керівництво і рада директорів оцінюють ризики банку і управляють ними. Відповідно з першим компонентом банки застосовують конкретні підходи/методології вимірювання ризиків, яким вони схильні, і що випливають із цього вимог до капіталу. Комітет вважає, що розкриття даних, засноване на цьому загальному підході, є еф...
