а достатністю капіталу. br/>
1.2 Міжнародні та російські принципи оцінки достатності капіталу
Достатність капіталу або капітальна адекватність масштабу і характеру здійснюваних банком операцій - головний показник надійності банку. Оптимальна банківська політика в галузі капіталізації полягає у підтримці прийнятного рівня ризику незмінним на базі нарощування власного капіталу. Адекватний банківський капітал зменшує операційні проблеми, забезпечуючи вільний доступ до фінансових ринків, дає можливість робити позики у традиційних джерел за звичайними ставками. Великий власний капітал забезпечує репутацію банку, впевненість у ньому вкладників, клієнтів. p align="justify"> Основні аспекти, які слід враховувати при визначенні достатності капіталу, випливають з його функцій:
з точки зору організації банківського бізнесу капітал буде вважатися достатнім, якщо покриває всі витрати, передбачені планом розвитку банку, і має деякий запас засобів, що дозволяє покривати незаплановані витрати.
з точки зору компенсації поточних втрат банку, пов'язаних з не поверненням розміщених в активи коштів, капітал буде вважатися достатнім, якщо він здатний покривати всі виникаючі втрати банку.
з точки зору організаційного зростання, надання нових послуг, виконання нових програм і закупівлі обладнання капітал буде достатнім, якщо всі передбачені і несподівані витрати на зазначені цілі зможуть бути погашені за рахунок кредиту.
з точки зору переконання громадськості в стійкості банку капітал буде достатній, якщо, по-перше, відображає склалося в суспільстві уявлення про величину капіталу успішного банку, по-друге, перевищує встановлені органами банківського нагляду мінімальні норми даного показника .
з точки зору проведення окремих операцій, ризик по яких обмежується розміром капіталу, його достатність буде визначатися тим, наскільки існуючий або планований розмір капіталу відповідає обсягам запланованих операцій.
Виконання перерахованих умов окремо не забезпечує достатній рівень капіталу, необхідно одночасне виконання всіх умов в кожен момент часу.
Під достатністю капіталу розуміють здатність банку здійснювати витрати на свою діяльність і компенсувати збитки, що виникають в її процесі виключно за рахунок власних джерел, тобто бути здатним розплатитися по всіх взятих на себе зобов'язаннях. Термін В«достатність капіталуВ» відображає загальну оцінку надійності банку, ступінь його схильності ризику і виражається у відсотковому співвідношенні капіталу банку до суми його активів, зважених за ступенем ризику. [71, c.297]. Оцінка достатності капіталу дозволяє судити про можливість виникнення потенційних проблем з платоспроможністю. p align="justify"> Контроль за достатністю капіталу банку займає основне місце в системі пруденційного нагляду, так як втрата капіталу може привести до банкрутства банку.
Технологію оцінки достатності капіталу банку можна розглядати в двох аспектах: міжнародний досвід і вживані Банком Росії методи.
Оцінка достатності капіталу банку з урахуванням якості активів отримала розвиток при прийнятті Базельським комітетом з банківського нагляду Угоди про міжнародної уніфікації розрахунку капіталу і стандарти капіталу в 1988 році (Базель-1), що передбачає оцінку капіталу виходячи із зіставлення величини капіталу і зважених за ризиком активів. В основу методики розрахунку коефіцієнтів мінімальної потреби в капіталі було покладено принцип оцінки якості активів і позабалансових операцій банку з урахуванням лише кредитного ризику. p align="justify"> Однак банківські кризи початку 90-х років показали недостатність даних стандар тов для забезпечення стабільності фінансової системи. Це знайшло відображення в новому Базельському угоді про капітал (New Basel Capital Accord), інакше "Базель II", який ввів новаторські методичні підходи до оцінки прийнятих ризиків і, відповідно, достатності капіталу на їх покриття. Також був зроблений крок у бік використання банками власних методів оцінки ризиків при частковому регулюванні цього процесу владою.
Базель II складається з трьох основних компонентів (pillars):
мінімальні вимоги достатності капіталу;
процедури нагляду за достатністю капіталу з боку органів банківського нагляду;
вимоги щодо розкриття банками інформації про капітал і ризики з метою посилення ринкової дисципліни.
За Базелю II ключове місце в системі оцінки діяльності комерційних банків надається показнику достатності власного капіталу. Показник достатності капіталу має статичний і динамічний аспекти. p align="justify"> Статичн...
