"> При надходженні коштів у касу організації від покупців і замовників підставою є рахунок-фактура на відвантажений товар або рахунок на попередню оплату під майбутню відвантаження товару покупцям.
Надходження коштів у касу організації у вигляді повернення підзвітних сум здійснюється на підставі авансового звіту (форма № АТ-1, затверджена постановою Держкомстату Росії від 01.08.01 р. № 55). В авансовому звіті відображається сума грошових коштів, видана підзвітній особі, документально підтверджений витрата, і навіть залишок, сума якого повертається в касу. p align="justify"> Видача готівки з каси проводиться за видатковими касовими ордерами (форма № КО-2) або іншим належним чином оформленими документами. При цьому на них ставиться спеціальний штамп з реквізитами видаткового касового ордера. p align="justify"> Основними напрямками вибуття грошових коштів є:
- здача залишку грошових коштів понад встановленого ліміту в банк з зарахуванням на розрахунковий рахунок;
- оплата за надійшли матеріальні цінності, надані послуги та виконані роботи;
- видача під звіт на відрядження та господарські витрати;
- виплата заробітної плати і депонованих сум;
- виплата допомог соціального характеру;
- виплата матеріального заохочення і матеріальної допомоги;
- видача позик і позик.
При видачі готівкових грошових коштів необхідно враховувати, що:
- готівкові гроші, отримані в банках, витрачаються лише на цілі, зазначені в чеку, на підставі якого банк видає готівку;
- підприємства, що мають постійну грошову виручку, не мають права накопичувати в своїх касах готівку понад встановлені ліміти, навіть якщо ці гроші планувалося спрямувати на оплату праці або інші майбутні витрати ;
- будь видача готівки в основному здійснюється в терміни, узгоджені підприємством з обслуговуючими установами банків. Але для розрахунку з працівником і зникаючими у відпустку гроші видаються незалежно від встановлених термінів.
Витратний касовий ордер заповнюється в одному екземплярі. p align="justify"> Він складається з двох складових: В«розпорядчоїВ» і В«виправдувальноюВ» частин. Розпорядча частина містить вказівку на видачу коштів згідно із зазначеним підставою. p align="justify"> виправдувального частина служить розпискою в отриманні грошових коштів особи, зазначеного в розпорядчої частини видаткового касового ордера.
Пунктом 21 Порядку в...
