оштів є дорогим. p align="justify"> Розроблено різні варіанти впливу на ризик.
. Мінімізація поточної кредиторської заборгованості скорочує можливість втрати ліквідності.
. Мінімізація сукупних витрат фінансування. У цьому випадку ставка робиться на переважно використання короткострокової кредиторської заборгованості як джерела покриття оборотних активів.
3. Мінімізація сукупної ринкової вартості фірми включає управління оборотним капіталом у фінансову стратегію фірми. Будь-які рішення в області управління оборотним капіталом, що сприяють підвищенню вартості підприємства, слід прийняти доцільне [5, c.667].
1.2 Методика управління запасами, дебіторською заборгованістю та грошовими коштами
1.2.1 Управління вкладеннями у виробничі запаси
До виробничих запасів належать сировина і матеріали, включаючи малоцінні і швидко зношуються предмети, незавершене виробництво, готова продукція і товари для перепродажу.
Управління запасами має особливе значення як в технологічному, так у фінансовому аспектах. Запаси - це іммобілізовані засоби, тобто кошти, абстрактні з обороту. p align="justify"> Усі запаси фінансуються тільки за рахунок власних коштів (відсутнє кредиторська заборгованість за товарними операціями); фінансування здійснюється виключно за рахунок кредиторів.
Алгоритмізація керування величиною запасів включає наступне: оптимізація управління величиною запасів, оптимальний обсяг замовляється партії, оптимальний час для чергової партії замовлень [8, с.165.].
Обидва компоненти загальних витрат, пов'язаних з підтримання запасів, змінюються обернено пропорційно один одному, тому можна знайти таку величину середнього запасу, якій відповідає мінімальний рівень цих витрат. Уявімо у вигляді графіка оптимальний рівень партії замовлення (Рис.1.2.4). br/>
Малюнок 1.2.4 - Модель оптимальної партії замовлення
Одне з можливих уявлень моделі управління запасами. Позначення: q - розмір замовляється партії запасів, од.; D - річна потреба в запасах, од.; F - витрати з розміщення та виконання одного замовлення, руб.; H - витрати по зберіганню одиниці виробничих запасів, руб.; С з - витрати по зберіганню, руб.; С про - витрати з розміщення та виконання замовлення, руб.; C t - загальні витрати, руб.
Нехай підприємство дотримується наступної політики: у міру вичерпання запасів надходить чергова партія сировини і матеріалів розміром в q. У цих умовах ...
