у при різних припущеннях на справжню і майбутню кон'юнктуру фінансового ринку і виробити найбільш сприятливе стратегію діяльності банку в залежність від обраних мети, завдань і функцій .
Ризик банківського портфеля розглядається в якості основного ризику діяльності банку - ймовірність настання несприятливих подій в результаті прийняття рішення з управління банківським портфелем в умовах невизначеності, який включає кредитний, валютний та інші ризики.
Основним завданням управління ризиком банківського портфеля (дозволу ризикової ситуації) є: підтримка прийнятних співвідношень прибутковості і ліквідності в процесі управління активами і пасивами, тобто мінімізація можливих банківських втрат [4].
Основним методичним підходом при оцінці ефективності діяльності банку є аналіз діяльності на основі балансових узагальнень, серед яких виділяють: капітальне рівняння балансу, рівняння динамічного бухгалтерського балансу, модифіковане балансове рівняння, основне балансове рівняння. На основі підходу вибирається модель аналізу. p align="justify"> Використовуються також загальні методи аналізу:
Метод угруповання - дозволяє вивчати економічні явища в їх взаємозв'язку і взаємозалежності, виявляти вплив на досліджуваний показник окремих факторів, виявляти прояв тих чи інших закономірностей, властивих діяльності банків. В основі будь угруповання завжди лежить обгрунтована класифікація досліджуваних явищ і процесів, а також класифікація обумовлюють їх причин та факторів. Критерії, ступінь деталізації, а також інші особливості угруповань статей активу і пасиву визначаються конкретними цілями проведеної в банку аналітичної роботи.
Метод порівняння - дозволяє оцінити зміни окремих статей балансу і розрахункових показників шляхом порівнюючи їх значення, дозволяє визначити причини і ступінь впливу динамічних змін і відхилень, наприклад, фактичної ліквідності від нормативної, виявити резерви підвищення прибутковості банківських операцій та зниження операційних витрат. Необхідною умовою застосування методу порівнянь є повна порівнянність порівнюваних показників і єдність в методиках їх розрахунку, тому використовують методи порівнянності (прямого перерахунку, змикання, приведення до одній підставі).
Інтерес для практичної діяльності та управління банком має не тільки внутрішньобанківський порівняльний аналіз, а й зіставлення основних найважливіших показників прибутковості, ліквідності, надійності з даними інших банків міжбанківський порівняльний аналіз. В цілому при аналізі діяльності комерційного банку застосовуються кілька видів порівнянь, представлених на малюнку 1. br/>В
Рисунок 1 - Види порівнянь в аналізі показників роботи банку
Метод коефіціє...
