ння);
виконувати посередницькі (Агентські) функції при купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта на підставі договору комісії або доручення, тобто виступати в ролі фінансового брокера;
надавати консультаційні послуги з питань випуску та обігу цінних паперів (Інвестиційне консультування);
організовувати випуски цінних паперів, тобто виступати в якості інвестиційної компанії;
видавати гарантії за розміщення цінних паперів на користь третіх осіб. p> 3. Облік операцій з цінними паперами
Професійні учасники ринку цінних паперів зобов'язані вести точний і своєчасний облік проведених ними операцій з цінними паперами в грошовому та кількісному вираженні шляхом суцільного, безперервного, документального і взаємопов'язаного їх відображення в регістрах внутрішнього обліку.
Завданнями внутрішнього обліку є формування повної і достовірної інформації про результати операцій з цінними паперами та вкладеннями, необхідної для оперативного керівництва та управління підприємством, для складання точної та своєчасної звітності перед клієнтами компанії, своєчасного попередження негативних явищ у діяльності компаній, а також для забезпечення контролю з боку НАУФОР за діяльністю компаній на ринку цінних паперів. p> Внутрішній облік операцій з цінними паперами та вкладеннями ведеться професійними учасниками ринку цінних паперів окремо і на додаток до бухгалтерського обліку їх фінансово-господарської діяльності для цілей більш точного відображення специфічних операцій, проводяться цими компаніями на ринку цінних паперів, на принципах, що не суперечать існуючим у кампанії принципам бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами.
Професійні учасники ринку цінних паперів зобов'язані:
відображати всі операції з цінними паперами, що проводяться ними за свій рахунок і від власного імені, від власного імені та за рахунок клієнта, від імені та за рахунок клієнта, в регістрах внутрішнього обліку на день здійснення операції, тобто не пізніше кінця робочого дня, коли операція була здійснена. У випадку якщо компанія отримує інформацію про факт здійснення операції з цінними паперами пізніше кінця робочого дня, коли операція була здійснена, то зазначена операція відображається в регістрах внутрішнього обліку не пізніше кінця робочого дня, коли інформація про скоєння операції була отримана;
розділяти у внутрішньому обліку власні грошові кошти та цінні папери, та грошові кошти і цінні папери своїх клієнтів. Для досягнення даної мети професійні учасники ринку цінних паперів зобов'язані відкривати і вести в системі внутрішнього обліку рахунку аналітичного обліку по коштах, цінних паперів та вкладеннях, унікально пронумеровані у відповідності з внутрішніми принципами нумерації рахунків у системі обліку, для кожного клієнта компанії;
надавати своїм клієнтам регулярну звітність за результатами операцій з цінними паперами та вкладеннями, як...
