чка від реалізації будівельних матеріалів: руб.
Разом виторг за третій квартал становитиме: 6300 +1875000 = 1881300 крб.
ПДВ за третій квартал: руб.
квартал
Виручка від здачі в оренду частини будівлі індивідуальному підприємцю: 210103 = 6300 руб. (З ПДВ)
Виручка від реалізації будівельних матеріалів: руб.
Разом виторг за четвертий квартал складе: 6300 +1875000 = 1881300 крб.
ПДВ за четвертий квартал: руб.
Таблиця 1.1 - Регістр розрахунку ПДВ від реалізації
Операціі1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталІтогоСумма з без НДС1594322, 11890932,31594322,11594322,11594322,1
ПДВ, сплачений по комунальних витрат, ділимо пропорційно виручці за традиційною системою оподаткування і по ЕНВД.
ПДВ, сплачений за 1 квартал:
Сума комунальних платежів, нарахованих по організації за перший квартал, становить: 400000 80,2% = 320 800 руб.
ПДВ, сплачений за перший квартал: руб.
ПДВ, сплачений за 2 квартал:
Сума комунальних платежів, нарахованих по організації за другий квартал, становить: 30000080,2% = 240600 руб.
У другому кварталі були закуплені матеріали на суму 4900000 крб. (В т.ч. ПДВ)
ПДВ, сплачений за другий квартал:
руб.
ПДВ, сплачений за 3 квартал:
Сума комунальних платежів, нарахованих по організації за третій квартал, становить: 20000080,2% = 160400 руб.
ПДВ, сплачений за третій квартал: руб.
ПДВ, сплачений за 4 квартал:
Сума комунальних платежів, нарахованих по організації за четвертий квартал, становить: 30000080,2% = 240600 руб.
ПДВ, сплачений за четвертий квартал: руб.
Таблиця 1.2 - Регістр розрахунку ПДВ сплаченого (податкове вирахування)
Операціі1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталІтогоСумма з НДС32080051406001604002406005862400НДС48935, 60784159,3224467,8036701,69894264,41 Сума без НДС271864, 404356440,7135932,2203898,314968135,6
Щоб розрахувати ПДВ до сплати чи до відшкодування з бюджету, по кожному кварталу розрахуємо різницю між ПДВ від реалізації і ПДВ сплаченим.
квартал, до сплати в бюджет: 286977,97-48935,60 = 238042,37 руб.
квартал, до відшкодування до бюджету: 340367,79-784159,32 = -443791,53 руб.
квартал, до сплати в бюджет: 286977,97-24467,80 = 262510,17 руб.
квартал, до сплати в бюджет: 286977,97-203898,31 = 83079,66 руб.
Таблиця 1.3 - Регістр розрахунку ПДВ по кварталах
КварталНДС до сплати в бюджетНДС до відшкодування з бюджета1238042, 372443791,533262510,17483079,66
2. Розрахунок страхових внесків та ПДФО
Розрахувати виручку від реалізації за традиційною системою оподатку...
