ура робочої сили у ВАТ "Брестське морозиво" за 2009-2011 роки
Групи работніков2009 2010 2011 р. 2011 р. у% до 2009 р. 2011 р. у% до 2010 р. чол. % Чол. % Чол. % Всього, включаючи найманий персонал103100, 0097100,00112100,00108,74115,46 в тому числі: персонал основної деятельності10299, 0397100,00112100,00109,80115,46 з нього: рабочіе8784, 47 8284,549584,82109, 20115,85 служащіе1514, 561515,461715 , 18113,33113,33 з них: неосновної деятельності10 ,97 ------
Примітки:
. Джерело: дані звіту з праці
2. Джерело: власна розробка
Дані таблиці 2.4 свідчать про те, що у ВАТ "Брестське морозиво" спостерігається зміна чисельності працівників. У динаміці за три роки чисельність працівників збільшилася на 8,74% (9 чол.). Так кількість робітників у 2011 р. порівняно з 2009 р. зросла на 9, 20%, а чисельність службовців - на 13,33%. Кількість фахівців збільшилося на 12,50%, значну зменшення кількості працівників спостерігається у персоналу, зайнятого в неосновної діяльності - 100,00%. p align="center"> 2.6 Аналіз використання фонду заробітної плати
Аналіз використання фонду заробітної плати в організації ВАТ "Брестське морозиво" представлений в таблиці 2.5.
Таблиця 2.5 - Аналіз використання фонду заробітної плати за видами виплат у ВАТ "Брестське морозивоВ«
Показателі2009 2010 2011 р. Зміна 2011р. до 2009 р. сума, млн. рубуд. вага,% сума, млн. рубуд. вага,% сума, млн. рубуд. вага,% сума, млн. рубуд. вага,% 1. Заробітна плата, нарахована за виконану роботу і відпрацьований время93383 ,60122082,94167581,79742-1, 812. Виплати стимулюючого характера968, 601228,291899,23930,633. Виплати компенсуючого характера90, 81251,70231,12140,314. Опалата за невідпрацьований время534, 75644,351035,03500,285. інші виплати, що включаються до складу фонду заробітної плати252, 24402,72582,83330,59 Всього ФЗП1116100, 001471100,002048100,00932 -
Примітки:
. Джерело: дані звіту з праці
. Джерело: власна розробка
Аналізуючи структуру фонду заробітної плати можна зробити висновок, що найбільшу питому вагу займає заробітна плата, нарахована за виконану роботу і відпрацьований час (81,79%). За три роки цей показник знизився на 1,81%. Дана зміна відбулося за рахунок збільшення: виплат стимулюючого характеру на 0,63%, виплат компенсуючого характеру на 0,31%, оплати за невідпрацьований час на 0,28% та інших виплат на 0,59%. У вартісному вираженні протягом трьох років спостерігається збільшення всіх показників. br/>
2.7 Аналіз собівартості продукції
Загальна сума витрат на виробництво продукції в організації ВАТ "Брестське морозиво" може змінюватися за рахунок обсягу виробництва, змінних витрат на одиницю виробу і суми постійних витрат.
Таблиця 2.6 - Аналіз загальної суми витрат на виробництво продукції у ВАТ "Брестське морозиво" за 2009-2011 р.
Показателі2009 р. 2010 2011 Ізмененіе2010 до 20092011 до 20102011 до 20091. Обсяг производства131722216936255899714086230832. Витрати на 1 руб. 0,860,870,950,010,080,093. Постійні затрати602833-325-274. Загальні затрати11268192593447579911521623207
Примітки:
. Джерело: дані звіту з праці, результати ВАТ "Брестське морозиво" за 12 місяців
. Джерело: власна розробка
На підставі цієї таблиці можна зробити висновок про те, що в 2011р. витрати збільшилися більше ніж у 2010 р. і 2009 р і склали 34475 млн. руб. Витрати в 2011 р. порівняно з 2009 р. збільшилися на 23207 млн. руб. На зміну вплинуло збільшення обсягу випуску продукції на 23083 млн. руб., А також збільшення змінних витрат на 0,09 млн. руб., Що стосується постійних витрат, то вони знизилися на 27 млн. руб. br/>
2.8 Аналіз використання та реалізації продукції
При аналізі динаміки і виконання плану по реалізації продукції вивчається динаміка виручки від реалізації продукції в діючих цінах.
Таблиця 2.7 - Аналіз динаміки реалізації продукції за 2009-2011 р. в ВАТ "Брестське морозиво"
ПоказателиГод200920102011Реализация в діючих цінах, млн. руб. 158112589146945Темпи зростання,%: ХХХК базисного году100, 00163,75296,91 До попереднього году100, 00163,75181,32
Примітки:
. Джерело: результати
