бліку цього чинника можна уникнути накладення минулих ризиків і помилок на майбутню діяльність банку.
Характер обліку операцій та ризики. За характером облік а банківські ризики діляться на ризики за балансовими операціями і за позабалансовими операціями. Найчастіше кредитний ризик, що виникає за балансовими операціями, поширюється і на позабалансові операції, наприклад, при банкрутстві підприємства. Тут важливо правильно врахувати ступінь можливих втрат від однієї і тієї ж діяльності, що проходить одночасно як за балансовими, так і по позабалансових рахунках. Так, оцінку ступеня ризику операції за валютними опціонами (нових видів цінних паперів) слід проводити виходячи не тільки з валютного ризику, а й ринкового, ризику за операціями з цінними паперами, а також ризиків по окремих позабалансовими операціями: з казначейськими зобов'язаннями, євродепозитах, біржовими індексами і т.д.
Можливості управління банківськими ризиками. За можливостями управління ризики бувають відкритими і закритими. Відкриті ризики не підлягають регулюванню, закриті регулюються. За деякими операціями вводяться спеціальні обмеження з ризиків. Наприклад, одним з перетворень до інвалютним рахунками є обов'язково закрита позиція у валюті на кінець кожного робочого дня, тобто перерахунок знецінюється валюти у валюту, курс якої підвищується.
Наведена класифікація й елементи, покладені в ос ^ нову економічної класифікації, мають на меті не стільки перерахування всіх видів банківських ризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяє банкам не упускати окремі різновиди при визначенні сукупного розміру ризиків у комерційній і виробничій сфері.
Основними факторами, що визначають ризикованість проведених банком операцій і характеризують його фінансову надійність, є збалансована ліквідність балансу банку і кредитоспроможність клієнтів. Зупинимося на цих факторах докладніше.
Розрахунок банківських ризиків
Критерії (показники) ступеня ризику та їх розрахунку.
Вкладенню капіталу завжди супроводжують вибір варіантів і оцінка ступеня ризику. Для цього необхідно кількісно визначити величину фінансового ризику при альтернативних варіантах і порівняти її.
Фінансовий ризик, як і будь-який інший, визначається математично вираженої ймовірністю настання втрати, яка спирається на статистичні дані і може бути розрахована з досить високою точністю. Щоб кількісно визначити величину фінансового ризику, необхідно знати всі можливі наслідки будь-якого окремого дії (операції) і ймовірність самих наслідків. Стосовно до економічних задач методи теорії ймовірностей зводяться до визначення значень імовірності настання подій і до вибору з можливих подій самого кращого, виходячи з найбільшої величини математичного очікування. Інакше кажучи, математичне очікування якої-небудь події дорівнює абсолютній величині цієї події, помноженої на ймовірність його настання.
Строго кажучи, при всебічній оцінці ризику варто було б встановлювати для кожного абсолютного або відносного значення величини можливих втрат відповідну ймовірність виникнення такої величини. При цьому вихідною стадією оцінки має стати побудова кривою (таблиці) ймовірностей отримання певного рівня прибутку (збитку). Але стосовно діяльності комерційних банків це найчастіше надзвичайно складне завдання. Тому на практиці обмежуються спрощеними підходами, оцінюючи ризик за одним ...
