або кількома показниками, що представляє узагальнені характеристики, найбільш важливі для висновку про прийнятність ризику.
Залежно від величини втрат виділяють певні зони або області ризику.
У безризиковою зоні втрати не очікуються (вони рівні 0 чи негативні - перевищення прибутку).
Під зоною допустимого ризику розуміється область, в межах якої певний вид банківської діяльності зберігає свою економічну доцільність, тобто втрати мають місце, але вони менше очікуваного прибутку.
Зона критичного ризику характеризується небезпекою втрат, які свідомо перевищують очікуваний прибуток і в максимумі можуть призвести до невідшкодованої втрати всіх використовуваних в операції коштів.
Зона катастрофічного ризику - область втрат, що перевершують за своєю величиною критичний рівень і в максимумі досягають величини, рівної майновому стану банку.
Межі зазначених зон можуть бути встановлені за допомогою коефіцієнта ризику. Коефіцієнт ризику (К) визначається як відношення максимально можливої ??величини збитку від комерційної або біржової діяльності банку (. У) до величини його власних коштів (С). Так, якщо К не перевищує 0,3, діяльність банку знаходиться в зоні допустимого ризику; при К, що знаходиться в межах від 0,3 до 0,7, ризик є критичним, а при великих значеннях - катастрофічним.
Імовірність настання втрат може бути визначена об'єктивним або суб'єктивним методами. Об'єктивний метод визначення ймовірності грунтується на обчисленні частоти, з якою відбувається дана подія, а суб'єктивний - на припущеннях (особистому досвіді і судженнях оцінює, думці експертів і фінансових консультантів тощо). При суб'єктивному визначенні значення ймовірності для одного і того ж події набувають різні величини і таким чином робиться різний вибір.
Ризик кредитування позичальника. У підході до визначення ризику кредитування одного позичальника існують різні варіанти. Деякі банки вважають, що достатньо визначити клас кредитоспроможності для кожного клієнта.
Залежно від критеріального рівня основних і додаткових показників методики визначення кредитоспроможності - коефіцієнтів ліквідності балансу підприємства, покриття балансу, платоспроможності, забезпеченості власними коштами, розмірів власних і залучених коштів, рівня прибутковості підприємства, стійкості фінансового становища - виділяються 3-5 класів позичальників. Позичальники 4-5 класів вважаються некредитоспроможними, і банк в умовах ринкової економіки, щоб не нести за ним ризик неплатежу (сукупність кредитного та процентного ризиків), не повинен з ними працювати.
З решти кращим для банку є позичальник 1-го класу, ризик платежів за позиками якого невеликий і не вимагає застосування жорстких умов кредитування, гарантій, страхування заставного права. Однак можуть впливати зовнішні чинники, пов'язані з комерційним, політичним і геофізичним ризиками, наприклад нестійкістю валютних курсів, інфляцією, неплатоспроможністю його покупця або позичальника, відмовою від платежу або прийняття товару покупцем, несплатою боргу покупцем у встановлений строк, зміною ціни сировини, матеріалів, напівфабрикатів після укладення договору, помилками в документах чи оплаті, зловживаннями або розкраданнями, поглибленням економічної кризи в країні, стихійними лихами і т.п. Тому банк навіть щодо першокласного позичальника повинен володіти методикою розрахунку та інформацією про розміри його комерційних та інших ризиків. <...
