дрізняється різноманіттям його форм: іпотечний, міжбанківський, державний, овердрафтне, синдикований, вексельний кредит.
Банківські кредити класифікуються за такими групами.
По групах позичальників розрізняють: кредит суб'єктам господарства і населенню, державним і місцевим органам влади, банкам і небанківським організаціям.
За цілями використання виділяють кредит: на збільшення основних і оборотних коштів позичальника, на споживчі потреби і т.д.
За строками користування поділяють кредити на короткострокові (до одного року), середньострокові (від одного до трьох років) і довгострокові (понад трігода).
Кредитування здійснюється за певними принципами:
принцип зворотності
принцип терміновості
принцип платності
принцип матеріальної забезпеченості кредиту
принцип цільового характеру [23, c. 91]
Принцип поворотності означає, що отримані від кредитора фінансові ресурси підлягають поверненню або погашення позичальником у повному обсязі. Позичальник відповідає перед кредитором за повноту погашення кредиту. Даний принцип знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок підприємства, що її банку. Фінансова стійкість підприємницької фірми, її приналежність до категорії надійних позичальників є гарантією повернення кредиту.
Принцип терміновості означає необхідність повернення кредиту в точно визначений термін, а не в будь-який зручний для фірми-позичальника час, тобто кредит видається на певний термін [21, c. 614]. Термін користування кредитом залежить від часу існування дійсної потреби в кредиті. Усі кредити діляться на короткострокові, середньострокові і довгострокові залежно від терміну, на який вони надаються. У російській фінансовій практиці короткостроковими вважаються позички на термін до одного року, а середньострокові і довгострокові розглядаються як позики на термін більше одного року.
Термін повернення кредиту передбачається в кредитному договорі, при цьому терміни погашення можуть бути конкретними або умовними, коли строки уточнюються в ході кредитування. При налич?? Та фінансових можливостей і за бажанням фірми-позичальника кредит може бути погашений раніше встановленого в договорі терміну. Порушення строку є для кредитора достатньою підставою для застосування до фірми-позичальника економічних санкцій. Тривала затримка погашення позикової заборгованості (відповідно до російського законодавства - понад три місяці) може стати підставою для оголошення позичальника неплатоспроможним.
Однак за домовленістю кредитора і позичальника кредитні організації можуть надавати відстрочку в погашенні кредиту, пролонгувати кредитну угоду.
Принцип платності означає, що кредит надається позичальнику з умовою повернення його з відсотками, які формують прибуток кредитної організації [21, c. 616]. Таким чином, цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення фірмою-позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Розмір відсотка встановлюється у вигляді річних норм або ставок, при цьому процентні ставки можуть бути твердими а...
