бо плаваючими. Тверді процентні ставки залишаються незмінними протягом усього терміну кредитування, а плаваючі ставки можуть змінюватися, Використання плаваючих ставок характерно для періодів з високими темпами інфляції. Нарахування відсотків може відбуватися щомісяця або щокварталу. При нарахуванні суми відсотків можуть застосовуватися прості або складні відсотки. При нарахуванні методом простих відсотків термін кредитування збігається з терміном нарахування відсотків і ставка відсотків застосовується до незмінною початковій сумі кредиту. Складні відсотки застосовуються в тому випадку, коли протягом терміну кредитування відсотки нараховуються за періодами всередині терміну кредитування і ставки застосовуються до суми з нарахованими в попередньому періоді відсотками.
Величина і вид процентів встановлюються договором між банком і фірмою-позичальником. На розмір відсотків впливає ряд факторів як мікро, так і макроекономічного характеру:
ступінь ризику повернення кредиту;
термін погашення кредиту;
величина витрат з оформлення кредиту і контролю за його
використанням;
темп інфляційного процесу;
циклічність розвитку ринкової економіки та ін [14, c. 219]
Принцип матеріальної забезпеченості кредиту виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні фірмою-позичальником прийнятих на себе зобов'язань і знаходить практичне застосування в таких формах кредитування, як позики під заставу або під фінансові гарантії. Таким чином, даний принцип означає, що за умовами кредитування позичальник зобов'язаний гарантувати кредитору повернення кредиту, а при відмові у виконанні цієї вимоги кредитор повинен мати підставу для вилучення з обігу позичальника незаконно утримуваних коштів. Кредит може не мати матеріального забезпечення, якщо кредитор абсолютно впевнений у платоспроможності та обов'язковості позичальника.
Застава має бути оформлений у вигляді окремого договору. Перевага застави для банку складається у великій імовірності повернути кредит, оскільки в разі його не повернення банк отримує можливість задоволення своєї претензії з вартості заставленого майна. Крім того, право задоволення претензії кредитором по кредитній угоді з заставою є переважним перед рядом інших кредиторів.
У заставу, як правило, передається майно або майнові права, права користування або володіння майном. Забезпеченням кредиту можуть бути товарно-матеріальні цінності, цінні папери, валюта, розрахункові документи тощо, за винятком майна, вилученого з обороту, вимог, нерозривно пов'язаних з особою позичальника, зокрема вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю.
Заставою може стати майно, яке вже знаходиться в заставі в забезпечення попередніх вимог, така застава називається подальшим заставою. При використанні наступного застави фірма-позичальник зобов'язана повідомити кожному наступному кредитору-заставодержателю відомості про всі існуючі на даний момент часу заставах даного майна. Цінності, реалізація яких ускладнена, приймаються банками в заставу з великими застереженнями.
За умовами застави закладене майно може залишитися у позичальника або передаватися у володіння кредитору. Заставодержатель за...
