зведеної довідці про касові обороти, яка разом зі звітними довідками касових працівників, журналом обліку прийнятих сумок з цінностями та порожніх сумок, роздруківками банкоматів, електронних касирів, автоматичних сейфів, реєстрами, актами 0402145, прибутковими та видатковими касовими ордерами і документами відвідувача поміщається в касові документи.
Завідувач касою з урахуванням даних зведеної довідки про касові обороти виводить у книзі (книгах) обліку готівки та інших цінностей залишки готівки та інших цінностей у сховищі цінностей на початок наступного дні.
Залишки готівки та інших цінностей у сховище цінностей на початок наступного дня, зазначені в книзі (книгах) обліку готівки та інших цінностей, мають відповідати даним бухгалтерського обліку і бути завірені підписом головного бухгалтера (його заступника) у книзі (книгах) обліку готівки та інших цінностей. У випадку розбіжностей даних вживаються заходи щодо виявлення та усунення їхніх причин.
Після зведення каси завідувач касою передає касові документи разом з додатками для формування та брошурування одному з касових працівників.
При формуванні касові документи підбираються спочатку за дебетом рахунка з обліку каси в порядку зростання номерів кредитуються балансових рахунків, потім по кредиту цього рахунку у порядку зростання номерів дебетуемого балансових рахунків. Меморіальні ордери підбираються в порядку зростання номерів спочатку дебетуемого позабалансових рахунків, крім рахунків N 99998 та N 99999, потім кредитуються позабалансових рахунків, крім рахунків N 99998 та N 99999. p> Касові документи мають бути сформовані не пізніше наступного робочого дня в окремі папки за кожний день. Сумові дані зброшурованих документів підраховуються на обчислювальній машині з виведенням інформації на друк. Стрічки підрахунку окремо по дебету і кредиту касових та меморіальних документів, підписані працівником, що виробляли підрахунок, поміщаються в папці спереду документів.
На лицьовій стороні папки документів ставиться штамп або наклеюється ярлик).
Після звірки суми касових документів з книгою обліку готівки та інших цінностей напис на лицьовій стороні папки завіряється касовим працівником, формували її, і завідувачем касою.
Касові документи, термін зберігання яких перевищує п'ять років, брошуруються в окремі папки відповідно до встановлених термінів їх зберігання. У залежності від видів і обсягів скоєних за день операцій касові документи можуть формуватися в окремі папки. Про касові документах, що зберігаються в окремих папках, у відтиску штампа або на ярлику папки касових документів робиться відповідна відмітка.
Не пізніше наступного дні підсумки документів повинні бути звірені головним бухгалтером кредитної організації (його заступником) з даними бухгалтерського обліку і завірені його підписом.
Зберігання касових документів за останні дванадцять місяців здійснюється завідувачем касою.
4. Організація бухгалтерського обліку та документальне оформлення касових операцій
Кредитні організації знаходяться на касовому обслуговуванні в розрахунково-касових центрах Банку Росії з територіальної приналежності.
Касове обслуговування кредитної організації, що має в розрахунково-касовому центрі кореспондентський рахунок (субрахунок) здійснюється в протягом операційного дня відповідно до вимог Положення 199-П і умовами укладеного договору.
Порядок врегулювання претензій за виявленими недостач, лишків, неплатіжною і підробленим грошовим знакам, а також розмір плати, що стягується за повторний перерахунок у розрахунково-касовому центрі сформованих касовими працівниками кредитної організації пачок банкнот, мішків з монетою при виявленні нестачі, надлишку грошового знака визначаються вищевказаним договором. Операції з прийому готівки від кредитних организаций, її перерахунку та сортування, експертизи грошових знаків, видачу готівки кредитним організаціям виробляються розрахунково-касовим центром без справляння плати.
Кредитна організація представляє в розрахунково-касовий центр завірені керівником і головним бухгалтером кредитної організації реквізити, що проставляються на накладках, бандеролях, ярликах, пломбах і зварювальних швах. Про всі зміни реквізитів кредитна організація повідомляє в розрахунково-касовий центр.
Завідувач касою кредитної організації погоджує з керівником розрахунково-касового центру дати та час здачі грошей, а також повідомляє суму готівки, що здаються.
Видача готівки, відправленої в розрахунково-касовий центр, проводиться під розпис у видатковому касовому ордері касовому працівникові кредитної організації або інкасаторам.
Здавання грошей в прибуткову касу розрахунково-касового центру проводиться за оголошенням на внесок готівкою.
Касир прибуткової каси розрахунково-касового центру приймає від представника кредитної організації заповнене їм оголошення на внесок готівкою, пов...
