п.
1.8 Фінансовий план
Розрахунок вартості обладнання та устаткування:
комп ютер (1 шт.) 1145 у.о.
письмовий стіл (3 шт.) 300 у.о.
принтер (1 шт.) 300 у.о.
шафа (2 шт.) 200 у.о.
стільці (6 шт.) 300 у.о.
телефон (2 шт.) 80 у.о.
факс (1 шт.) 70 у.о.
лампи освітлення (5 шт.) 35 у.о.
Всього 2430 у.о.
Витрати на засоби (папір ксероксний) 5 у.о.- Змінні витрати.
Розрахунок постійніх витрат:
оплату за оренду 234 у.о.
амортізаційні витрати 20,25 у.о.
комунальні послуги 50 у.о.
реклама 28 у.о.
зарплата 1975,0 у.о.
Всього 2307,25 у.о.
План доходів и витрат представлено в табліці 1.1.
Таблиця 1.1 - План доходів и витрат
№ п/пПоказнікі1 рік2 рік (* 3) 3 рік (* 7) 123451.Віручка від реалізації (дохід) 1311313933939179172.Прямі витрати: +33685,0101055235795 - зарплата2370071100165900-амортізаційні відрахування243, 07291701 - ВАРТІСТЬ засобів80240560- реклама33610082352-оренда пріміщення2808842419656-комунальні послугі60018004200-Інші послугі50150350-податкі58081742440656-страхування601804203.Сумарній прібуток974462923386821224.Податок з прибутку (23%) 29233,887701,4204636,65. Чистий прібуток68212, 2204636,6477485,4
Амортизація обладнання.
Аобл=вобла. / tобл. ? Побл., Де
вобла.- ВАРТІСТЬ обладнання; обл.- Термін служби обладнання (10 років);
Побл.- Кількість місяців ЕКСПЛУАТАЦІЇ в рік (12 місяців).
Аобл. =2430/10? 12=20,25 у.о.
Візначіті точки беззбітковості.
Визначення Полягає у розрахунку собівартості ПРОДУКЦІЇ, яка з Складається умовно-постійніх и умовно змінніх витрат и Ціни товару.
умовно - постійні витрати (УП):
оренда приміщення 234 у.о.
реклама 28 у.о.
амортизація 20.25 у.о.
страхування 5 у.о.
зарплата управлінського персоналу 1185 у.о.
Всього 1472,25 у.о.
умовно змінні витрати (УЗ):
зарплата працівніків 790у.о.
комунальні послуги 50у.о.
засоби 6,67 у.о.
податок 484у.о.
Всього: 1330,67 у.о.
Точка беззбітковості.
Тбез.=УП/1-УЗ/D=1472,25 / 1 - 1330,67 / 131131=1487,12 у.о.
Розрахунок ОБСЯГИ Надання послуг за один рік, при якому досягається точка беззбітковості.
Візначаємо кількість умовних услуг.
Пум. =D / Цсер.,
де D - дохід (виручка від реалізації)
Цсер.- Ціна однієї послуги
