ищення ефективності їх використання. На підставі визначених напрямків формується нова структура фінансування оборотних коштів. Нова структура фінансування оборотних коштів з урахуванням оптимізації управління оборотними коштами в таблиці 3.1.
Таблиця 3.1
Нова структура фінансування оборотних коштів
Показатель2012 г.доля,% Пландоліт,% Власний капітал00, 000,0 Довгострокові обязательства00, 01800010,0 Короткострокові кредити банков13410875, 912200067,8 Кредиторська задолженность4269724, 14000022,2 Ітого176805100, +0180000100,0
У плановій структурі оборотних коштів 10% припаде на фінансування довгостроковими зобов'язаннями, що гарантує необхідний рівень власних оборотних коштів.
Зміна структури оборотних коштів призведе до підвищення фінансової стійкості підприємства, що є необхідною умовою подальшого успішного функціонування підприємства.
2.2 Методика визначення потреби в оборотних коштах
При забезпеченні транспортного підприємства оборотними коштами враховуються особливості виробничого циклу підприємства, що зумовлюють характер змін потреби в коштах. Також варто враховувати задоволення потреби в оборотних фондах за рахунок двох джерел: власних оборотних коштів і позикових коштів, що надаються у формі короткострокових банківських позичок. Постійна частина оборотних засобів складається з власних коштів, а тимчасово збільшені потреби в коштах покриваються за рахунок кредиту.
До власного капіталу ТОВ «УТТ і СТ-Бурсервіс» відноситься статутний капітал, резервний капітал та нерозподілений прибуток. До позикових засобів відноситься кошти банків, кредиторська заборгованість та доходи майбутніх періодів.
Формування оборотних коштів відбувається у момент створення підприємства, коли утворюється його статутний фонд. Джерелом формування в цьому випадку служать кошти засновників підприємства. У процесі роботи джерелом поповнення і збільшення оборотних коштів є нерозподілений прибуток, а також стійкі пасиви, тобто засоби які не належать підприємству, однак постійно знаходяться в його обороті. До них відносять мінімальна перехідна з місяця на місяць заборгованість по оплаті праці працівникам підприємства, резерви на покриття майбутніх витрат, мінімальна перехідна заборгованість перед бюджетом та позабюджетними фондами, кошти кредиторів, пол?? Ченние в якості передоплати за продукцію (товари, послуги), кошти покупців по заставах за поворотну тару.
З 2011 р. величина власних оборотних коштів негативна, отже, частина оборотних коштів фінансується позиковим капіталом. Фінансування оборотних коштів по напрямках представлено в таблиці 2.4.
Таблиця 2.4
Фінансування оборотних коштів
Показатель2010 г.доля,% 2011 г.доля,% 2012 г.доля,% Власний капітал00, 000,000,0 Довгострокові обязательства63424, 300,000,0 Короткострокові кредити банков12415084, 112618078,313410875,9 Кредиторська задолженность1705511, 63502521,74269724 , 1Ітого147547100, 0161205100,0176805100,0
У 2010 р. у ТОВ «УТТ і СТ-Бурсервіс» було 6342 тис.р. власних оборотних коштів, причому вся їх сума фінансувалася довгостроковими зобов'язаннями. З 2011 р. весь оборотний капітал фінансується за рахунок кор...
