анням вартості поліса) страхування повністю виключає ризик. Що б не трапилося, добробут у кожному разі буде на одному і тому ж рівні - 4,9 млн. Руб.
Страхувальник отримує наступні вигоди від страхування: відшкодування збитків в разі несподіваних втрат; зменшення невизначеності; вивільнення грошових коштів для більш ефективного використання; використання фахівців служби управління ризиком, забезпечувана страховиком.
Страхування являє собою гарантоване джерело грошових коштів, коли наявність інших джерел може бути обмежене в результаті понесених збитків. Кредитори можуть не захотіти постачати грошовими коштами організацію, у якої можливість виплатити борг пов'язана зі зменшенням основних фондів. За таких обставин страхування мінімізує вплив втрат на працездатність підприємства. Грошові кошти, що виплачуються страховиком, пом'якшують вплив втрат у період відновлення виробництва на продовження діяльності і прибутковість підприємства.
Однак, використання механізму страхування як фінансового механізму покриття ризику пов'язано з певними проблемами. По-перше, страхування не забезпечує повну фінансову компенсацію збитків і, по-друге, існує багато практичних проблем.
.2.3 Лімітування
Лімітування являє собою встановлення систем обмежень як зверху, так і знизу, що сприяють зменшенню ступеня ризику.
Використання ліміту - це безпосереднє проведення операції, на яку встановлений ліміт, пов'язане з переказом коштів на рахунок банку - контрагента (кредитування, надання депозиту, покупка векселі банку-контрагента) або із зобов'язанням банку здійснити такий переклад за певних умов (видача гарантії і т.п.).
На підприємстві лімітування застосовується найчастіше при продажу товарів у кредит, наданні позик, визначенні сум вкладення капіталу. У першу чергу це відноситься до грошових коштів - встановлення граничних сум витрат, кредиту, інвестицій. Так, наприклад, обмеження розмірів видаваних кредитів одному позичальнику дозволяє зменшити втрати у разі неповернення боргу
У страхуванні прикладом лімітування є встановлення найбільшого розміру (ліміту) суми, яку страховик може залишити на власному утриманні. Перевищення цієї суми тягне за собою відмову від страхування або використання таких форм, як зістрахування або перестрахування.
Застосовуються і такі види обмежень як наприклад: за термінами (позикових коштів, інвестицій і т. п.); за структурою (частці окремих витрат у загальному обсязі, частці кожного виду цінних паперів у загальній вартості портфеля, частці пільгових акцій у загальному обсязі випуску і т.д.); за рівнем віддачі (встановлення мінімального рівня прибутковості проекту) та ін.
Лімітування застосовується банками для зниження ступеня ризику при видачі позик; господарюючими суб'єктами при продажу товарів у кредит, інвестором - при визначенні сум вкладення капіталу і т.п. У першу чергу це відноситься до грошових коштів - встановлення граничних сум витрат кредиту інвестицій і т. П. Так, наприклад, обмеження розмірів видаваних кредитів одному позичальнику дозволяє зменшити втрати у разі неповернення боргу.
Звіт про використання ліміту включає в себе наступну інформацію: поточний обсяг заборгованості за всіма кредитними операціями, на які поширюється дія ліміту; перелік операцій, які становлять поточну заборгованість; максимальний обсяг заборгованості, який виникав протягом терміну дії ліміту.
1.2.4 Резервування (самострахування)
Резервування коштів, як спосіб зниження негативних наслідків настання ризикових подій полягає в тому, що підприємець створює відокремлені фонди відшкодування збитків при непередбачених ситуаціях за рахунок частини власних оборотних коштів. Внутрішній фонд носить назву фонду ризику. Резервування коштів на покриття збитків часто називають самострахованием. Як правило такий спосіб зниження ризиків підприємець вибирає у випадках, коли, на його думку, витрати на резервування коштів менше, ніж вартість страхових внесків при страхуванні.
Самострахування стає необхідним у наступних випадках:
очевидна економічна вигода від його використання в порівнянні з іншими методами управління ризиком;
неможливо забезпечити необхідну зниження або покриття ризиків підприємства в рамках інших методів управління ризиком.
Перша ситуація може реалізуватися тоді, коли в результаті аналізу страхового ринку з'ясовується, що розмір премії яку необхідно заплатити за страхування ризиків, є надмірно великим. Проведення ж попереджувальних заходів дає малий ефект при великих витратах.
Друга ситуація може виникнути, якщо ризики підприємства є дуже великими і покрити їх повністю в рамках окремої страхової компанії або навіть пулу компаній не представляється можливим. Взагалі кажучи, більшість с...
