3-9,10
Джерело: Розраховано автором на підставі Додатку А
Згідно з табл. 5 достатність капіталу банку в 2012 р знизилася, тобто намітилася тенденція погіршення ефективності управління власним капіталом банку. Однак в 2013 р рівень достатності власного капіталу зріс до рівні 2011 р, отже, за аналізований період ефективність управління власним капіталом ВАТ Кaspi bank практично не змінилася.
Проведемо оцінку прибутковості кредитних вкладень ВАТ Кaspi bank (Додаток Б). Аналіз даних Додатка Б показує, що прибутковість кредитного портфеля відповідає оптимальному значенню (0,6-1,4) тільки в 2011-2012 рр., А в 2013 р вона не досягає нижньої межі рекомендованого значення - 0,53. Процентна маржа банку в його капіталі становить 28,9%, 24,18% і 23,85% в 2011, 2012 і 2013 рр. відповідно, тобто процентна маржа відповідає нормативному значенню (10-20), але її значення скорочується. Рентабельність кредитних вкладень вище нормативного показника і прибутковість кредитного портфеля за 2011-2013 рр. зросла з 4,44 до 4,61%. При цьому якість кредитного портфеля низьке (більша частина кредитів не працює), а система управління ім оцінюється як неефективна. Частка якісних кредитів становить менше 40% (нижня межа оптимального значення). Обсяг резервів не повністю покриває непрацюючі кредитні ресурси. Однак, ризики неповернень по кредитах високі. Також необхідно відзначити, що депозити використовуються банком мало ефективно, у банку є резерви збільшення кредитних ресурсів за рахунок депозитних коштів.
Проведемо аналіз працюючих активів банку (таблиця 6).
Таблиця 6 - Групування активів ВАТ Кaspi bank за рівнем дохідності, тис. тенге.
Актіви01.10.201101.10.2012Прірост 2012 до 2 011,% 01.10.2013Прірост, +2013 до 2012 р 123456Актіви приносять основний доходЧістие вкладення в цінні бумагі81 749 39171 346 084-12,777 886 9539,2Чістая позичкова задолженность280 357 131283 726 4311,2263 493 939-7,1Ітого362 106 522355 072 515-1,9341 380 892-3,9Актіви приносять незначні доходиСредства, розміщені на коррахунках в банках3 412 3943 068 971-10,17 602 677147,7Ітого3 412 3943 068 971-10,17 602 677147,7Актіви не приносять постійного доходаДенежние кошти в касах банка19 170 05719 711 7242,822 813 84515,7Основние засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси12 392 58912 564 6411,413 968 90211,2Прочіе актіви6 595 +9198 050 89122,18 701 7038,1Ітого38 158 56540 327 2565,745 484 45012,8Актіви не приносять доходСредства на счетахв ЦБ 8 275 8587 673 905-7,311 230 79346,4Обязательние резерви7 764 0074 447 464-42,74 041 873-9,1Ітого16 039 86512 121 369-24,415 272 66626,0Ітого актівов419 717 346410 590 111-2,2409 740 685-0,2
Джерело: Розраховано автором на підставі Додатку А
Після угруповання активів необхідно визначити питому вагу груп в сукупних активах банку (таблиця 7).
Таблиця 7 - Питома вага згрупованих активів ВАТ Кaspi bank за рівнем дохідності,%
Групи актівов01.10.201101.10.2012Прірост 2012 до 2 011,% 01.10.2013Прірост +2013 до 2012,% Активи приносять доход86,2786,480,2483,32-3,66Актіви приносять незначні доходи0,810,75-8,061,86148,24Актіви не приносять постійного дохода9,099,828,0311,1013,02Актіви не приносять доход3,822,95-22,753,7326,26Ітого100100-100 -
Джерело: Розраховано автором на підставі Додатку А
Визначення частки найбільш дохідних активів у структурі банку дозволяє дати оцінку діяльність банку, тобто визначити основні напрямки діяльності банку при формуванні активів [33, c.137]. З розрахунків видно, що питома вага активів приносять дохід протягом досліджуваного періоду знизився з 86,27% (на 01.10.2011 р) до 83,32% (на 01.10.2013 р). На підставі цього можна зробити висновок, що у банку знижується ймовірність отримання високих доходів. Так само відбулося незначне зниження частки активів не приносять дохід з 3,82% до 3,73%, при цьому частка активів приносять незначні доходи зросла з 0,81% до 1,86%, а частка активів не приносять постійного доходавиросла з 9, 09% до 11,10%, що вказує на зниження ефективності діяльності банку. Ідеальною структурою активів банку за рівнем прибутковості вважається структура величина непрацюючих активів в якій прагне до 0%, а величина працюючих активів - до 100%. На підставі вищевикладеного можна зробити висновок, що банк має не раціональну структуру активів, яка знижує ймовірність отримання доходів.
Зробимо розрахунок показника ефективності використання залучених коштів (таблиця 8).
Таблиця 8 - Оцінка ефективності використання залучених коштів ВАТ Кaspi bank
№ п/пПоказателі01.10.201101.10.2012Прірост 2012 до 2 011,% 01.10.2013Прірост +2013 до 2012,% 1Прівлеченние кошти, тис. тенге. 425 498 111437 406 1842,80460 034 1365,172Сумма кредитних вкладень, ...
