- Журнал - ордер № 15/1 по рахунку № 99 «Прибутки та збитки»
№ п/п Найменування рахунки аналітичного учетаОборотиС початку року до звітного месяцаЗа звітний месяцДтКтДтКт5.6Продажа основних средств7820025.4Продажа готової продукціі19130026Налог на прібиль5390032Реформірованіе прібилі215600
Розрахунок податку на прибуток:
500 * 20%=53 900
Реформування прибутку:
- 53900=215600
Журнал - ордер № 16 і Журнал-ордер № 11
Таблиця 3.7 - Журнал - ордер № 16 по рахунках 07 «Устаткування до установки»; 08 «Вкладення у необоротні активи»
У Дт счетовПо Кт счетовІтогоІтого
Таблиця 3.8.1- Журнал - ордер № 11 по рахунках 43, 41, 62, 44, 90, 91 (реалізація основних активів)
З Кт 90 рахунки в Дт рахунків Разом по 90 З Кт 62 В Дт Разом по 624390.168995190.2956700 9567001354600 62.2 1354640 1354640 90.3 206640 206640 90.5 191300191300 956700135460020663419130027092801354600
Таблиця 3.8.2
У Кт 91 з Дт рахунків Разом по 91 01.47691689926930012500 6480078200424800 424800 424800 269300125004248916486878299849600
Журнал - ордер № 8 і журнал - ордер № 10
Таблиця 3.9.1- Журнал - ордер № 8 по рахунках 76 «Розрахунок з дебіторами і кредиторами»; 68 «Розрахунки з податків і зборів»; 73 «Розрахунки з персоналом з оплати праці»; 19 «ПДВ»
Підстава для расчетаС Кт 68 В Дт счетовІтого за рахунком 68919070991 64800 648002 206640 2066403 162340 1623404 5390053900 +6480020664016234053900487680
Таблиця 3.9.2
З Кт 76 в ДТ счетовІтого за рахунком 76С Кт 73 в ДТІтого по 737091 11900 11900 1250012500 119001250024400
Таблиця 3.10 Журнал - ордер № 10 По рахунках 02, 05, 10, 16, 70, 69, 25, 26, 29, 97, 28,29
Кт Дт 100260707169.169.269.32526Ітого 20222100 67100 212600 616546772108432985675521931416340254222997400122260 3546268976235 298567262400047300297003226103180093567097416453 552193Ітого288329144700968006578403180019061144643335312985677657932267100 Фактична себистоимость випущеної готової продукції:
+ 1416340 - 21300=1436240
Журнал- ордер № 17 і журнал -ордер №6
Таблиця 3.11 - Журнал - ордер №17 по рахунку 71 «Розрахунки з підзвітними особами»
№ п/пФамілія Ім'я ОтчествоСальдо на початок месяцаВ Дт рахунку 71Спісано за місяць рахунки 71 в Дт счетовСальдо на початок месяцаДтКтПод отчетВозмещеніе матеріального ущерба2650ИтогоДтКт1Иванова21300294002940081002Сидорова4060240040606460406021300318004060358608100
Таблиця 3.11 журнал - ордер № 6 за рахунком 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками"
№ п/пПоставщікС Кт рахунку 60 в Дт счетовСумма акцептована по рахунок фактура початок месяцаРасчети за месяц10192526 1.1ООО Праця 120000 120000 1.2 21600 21600 5.3 67100 67100 8 29700 29700 9 Разом 120000 21600 6710029700 238400
Таблиця 3.12 Журнал - ордер № 13 по рахунках 01, 02, 08, 05
Дата № документаС Кт рахунку 01 в Дт счетаІтого за рахунком 01С Кт рахунку 02 в Дт счетаІтого по 02 счету01.1201.425261.1915000 91500097400 97400 5.1 645700 645700 4730047300 5.2 269300269300 ітого91500064570026930018300009740047300144700
4 БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС
На 1 лютого 2014
Таблиця 5.1 - Бухгалтерський баланс
Найменування показателяКодНа 01.02.2014На 01.01.2014АКТІВ I. Необоротні АКТІВИНематеріальние актіви3510035100Результати досліджень і разработокОсновние средства231970645970Доходние вкладення в матеріальні ценностіФінансовие вложеніяОтложенние податкові актіви2960029600Прочіе необоротні актіви697000697000Ітого по розділу I9936701407670II.ОБОРОТНИЕ АКТИВИ Запаси969491678180Налог на додану вартість по придбаних цінностей 53250 31650Дебіторская заборгованість 16539301243690Фінансовие вкладення 210000210000Денежние средства1025809970350Прочіе оборотні актівиІтого по розділу II39124803133870БАЛАНС49061504541540
Найменування показателяКодНа 01.02.2014На 01.01.2014ПАССІВ III.КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ Статутний капітал (складеного капіталу, статутний фонд, вклади товаришів) 50000 50000Собственние акції, викуплені в акціонерів Переоцінка необоротних актівовДобавочний капітал (без переоцінки) 21002100Резервний капітал1094010940Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 312569106300Ітого по розділу III375609169340IV.ДОЛГОСРОЧНИЕ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Позикові средства560000560000Отложенние податкові обязательстваРезерви під умовні об...
