Цікавий у відношенні оцінки ризику різних форм забезпечення повернення кредиту досвід Німеччини з використання банками системи трибальною оцінки ефективності різних форм забезпечення повернення, відповідно, з якою встановлюється максимальна межа кредитування, У табл. 3.1. наведена диференційована оцінка (у балах) цих форм.2
Найбільшу кількість балів, що означає найбільшу ефективність, мають: іпотека і застава депозітівних вкладів. У цих випадках має місце порівняно високий розмір максимальної суми кредиту. У той же час складність оцінки іпотеки знижує максимальний рівень кредиту.
Більш низьку оцінку в балах отримали поручительство (гарантії) і заставу цінних паперів. Максимальна сума кредиту за наявності поручительства при високої кредитоспроможності поручителя може досягати 100%. Якщо ж кредитоспроможність поручителя сумнівна, - ступінь ризику зростає і тому банк може знизити суму наданого кредиту в порівнянні з сумою, вказаною в договорі про поручительство або в гарантійному листі.
Найнижчий бал у зв'язку зі збільшенням ризику повернення кредиту мають поступка вимог і передача права власності.
Таблиця 3.1.
Бальна оцінка якості вторинних форм забезпечення повернення кредиту.
Форма забезпечення повернення кредітаПредпосилкі іспользованіяПреімуществаНедостаткіРейтінг якості в баллахМаксімальная сума кредиту в% до суми обеспеченія1234561. ІпотекаНотаріальное посвідчення; Внесення у поземельну кнігуСтабільность цін; Неодноразове використання; Простота контролю за збереженням; Можливість використання заставодавцем; Високі витрати за нотаріальне посвідчення; Труднощі оцінки; 360 - 80% 2. Застава вкладів у банкеДоговор про заставу; Ощадна книжка може бути здана в банк на зберігання; Низькі витрати; Високо ліквідне забезпечення; Можуть бути проблеми, пов'язані з податковим правом3100% 3. Доручи-будівництві (гарантії) Письмовий договір про поручительство; Письмова гарантіяНізкіе витрати; Участь другої особи в відповідальності; Швидке іспользованіеМогут бути проблеми при перевірці кредитоспроможності поручителя (гаранта) 2до 100% 4. Застава цінних бумагДоговор про заставу; Передача цінних паперів банку на храненіеНізкіе витрати; Зручність контролю за змінами ціни (при котируванні біржі); Легка реалізація; Може бути різке падіння ринкової цени2Акціі 50 - 60% цінні папери, що приносять твердий процент - 70 - 80% 5. Поступка вимог з поставки товарів або надання услугДоговор про цесії; Передача копії рахунків або списку дебіторовНізкіе витрати; При відкритій цесії - швидке використання; Інтенсивність контролю; Проблеми, пов'язані з податковим правом; Особливий ризик тихій цесії; 120 - 40% 6. Передача права собственностіДоговор про передачу права собственностіНізкіе витрати; У разі високої ліквідності - швидка реалізація; Проблеми оцінки; Проблеми контролю; Використання звернення до суду; 120 - 50%
Наявність в арсеналі банківського інструментарію різних форм забезпечення повернення кредиту передбачає правильний з економічної точки зору вибір одного з них у конкретній ситуації.
Для цього в момент розгляду кредитної заявки в банківській практиці Німеччини здійснюють аналіз конкретного позичальника на предмет ризику видаваної позики. В якості критеріїв ризику використовують два показники: фінансовий стан позичальника і якість наявної в нього забезпечення кредити.
Фінансовий стан позичальника в економічному житті Німеччини визначається за рівнем рентабельності в частці забезпеченості власними коштами.
У відповідності з цими критеріями виділяються три групи підприємств з різним ступенем ризику невчасного повернення кредиту. Це підприємства, які мають:
бездоганне фінансове становище, тобто солідну базу власних коштів і високу норму рентабельності;
задовільний фінансовий стан;
незадовільний фінансовий стан, тобто низьку частку власних коштів і низький рівень рентабельності.
За наявністю і якістю забезпечення всі підприємства поділяються на чотири групи ризику. Це ризики, що мають:
бездоганне забезпечення;
достатню, але несприятливу структуру забезпечення;
важко оцінюване забезпечення;
недолік забезпечення.
Оскільки у кожного підприємства-позичальника одночасно діють обидва чинники, для остаточного висновку про ступінь кредитного ризику складається наступна таблиця (табл. 3.2.) 1.
Таблиця 3.2.
Класифікація підприємств за ступенем ризику повернення кредиту
Фінансове положеніеБезукорізненное фінансове состояніеУдовлетворітельное фінансове состояніеНеудовлетворітельное фінансове состояніеОбес...
