печеніе возврата1234Безукорізненное обеспеченіе111Достаточная, але несприятлива структура обеспеченія123Труднооценіваемое обеспеченіе134Недостаточное обеспеченіе145
Як показує табл. 3.2., За ступенем кредитного ризику виділяються п'ять типів підприємств. Віднесення до першої групи означає мінімальний ризик, оскільки забезпечується повернення кредиту або за рахунок бездоганного фінансового стану, або за рахунок високої якості наявного у нього забезпечення. У подальших груп підприємств ступінь ризику зростає.
З точки зору фінансового стану можна виділити три групи підприємств, що розрізняються за рівнем рентабельності і наявності власних ресурсів. Це підприємства, які мають:
бездоганне фінансове становище, тобто частка власних коштів і рівень рентабельності вище середньогалузевого показника;
задовільний фінансовий стан, тобто відповідні показники на рівні середньогалузевих;
незадовільний фінансовий стан, тобто відповідні показники на рівні нижче середньогалузевих.
Виходячи з наявності та якості забезпечення є чотири групи підприємств:
бездоганне забезпечення, до якого слід віднести переважання в його складі депозітівних вкладів, легко реалізованих цінних паперів, товарів відвантажених (дебіторських рахунків); валютних цінностей; готової продукції або товарів, що користуються високим попитом;
достатню, але несприятливу структуру забезпечення. Що означає переважання ліквідних коштів другого і третього класу;
важко оцінювану структуру забезпечення, що означає наявність значних сум витрат виробництва (в сільському господарстві), напівфабрикатів (незавершеного виробництва) або продукції, попит на яку коливається (промисловості), що не котируються на біржі цінні папери;
недолік забезпечення.
Оскільки в реальному житті ці фактори діють в комплексі, можливо, що вплив позитивних факторів може нівелювати дію негативних; можливе й інше - негативний вплив одного фактора буде множитися дією іншого. Саме ця взаємозв'язок факторів при розгляді проблеми ризику повернення кредиту може бути представлена ??наступною класифікацією типів підприємств. Найменший ризик не повернення кредиту мають підприємства, віднесені до першого типу. Це підприємства, які мають бездоганне фінансове становище, незалежно від наявності та якості забезпечення або підприємства, які розпоряджаються бездоганним забезпеченням незалежно від їх фінансового стану.
Основними джерелами повернення кредиту є: виручка від реалізації і ліквідні активи, у тому числі службовці забезпеченням кредиту. Отже, ризик не повернення кредиту мінімальний або відсутній взагалі, якщо є в наявності обидва чинники або, принаймні, один з них. Саме в другому випадку відбувається нівелювання негативної дії одного фактора за рахунок позитивного впливу іншого фактора. У відношенні цього типу підприємств (крім тих, хто має незадовільний фінансовий стан) доцільно вважати основною формою забезпечення повернення кредиту виручку від реалізації, не вдаючись до юридичного оформлення гарантій. Для зазначеної групи підприємств механізм повернення кредиту буде будуватися на довірі, заснованому на стійкому фінансовому стані позичальника. У цьому випадку банк не надає значення ні достатності, ні якістю забезпечення.
Підприємства, віднесені до другого, третього і четвертого типам за наявності певного ризику, в цілому є кредитоспроможними. Вони мають економічні передумови для повернення кредиту, які повинні бути закріплені юридично, але форми забезпечення повернення кредиту повинні бути диференційовані.
Для підприємств другого типу доцільно використовувати заставу матеріальних цінностей з урахуванням оцінки якості забезпечення.
Для підприємств третього типу доцільно використовувати як заставу цінностей, так і гарантію, а може бути обидві форми. Вибір форми буде залежати від реальної економічної ситуації: оцінки складу забезпечення та фінансового стану клієнта.
Підприємства четвертого типу доцільно кредитувати або під гарантію фінансово стійкої організації, так як вони мають недостатні власні джерела для погашення позик, або уклавши договір страхування від ризику не повернення кредиту. Одночасно логічно підвищити процентну ставку за користування позиками. Ці підприємства мають підвищеним ризиком несвоєчасного повернення кредиту, тому банк повинен приділяти особливу увагу аналізу їх фінансового стану і складу забезпечення.
Нарешті, п'ятий тип підприємств вимагає особливої ??уваги і ставлення з боку банку у зв'язку з високим ступенем ризику. Однак цей тип підприємств також неоднорідний. Одна їх частина при істотній реорганізації виробництва та...
