p>
вклади комерційних організацій;
вклади індивідуальних підприємців;
вклади фізичних осіб;
вклади некомерційних організацій.
Депозити за формою вилучення поділяються на:
депозити до запитання (зобов'язання, що не мають конкретного строку);
строкові депозити (зобов'язання, які мають певний термін);
накопичувальні депозити.
Депозити до запитання - це кошти, які можуть бути затребувані в будь-який момент без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. Рахунки до запитання відкриваються для того, щоб їх власники могли вільно отримувати й витрачати кошти, що зберігаються в банку, для розрахунків по чиненим ними комерційних справах і оплати поточних витрат
Вони класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів, що зберігаються на рахунках, на:
кошти на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках підприємств і організацій різних форм власності;
кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних за своїм економічним призначенням фондів;
власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і зберігаються на окремих рахунках;
кошти в розрахунках;
кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками;
кошти місцевих бюджетів;
кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків кореспондентів.
Зі своїх розрахункових і поточних рахунків підприємства та організації оплачують свої витрати, пов'язані із здійсненням розрахунків з постачальниками, підрядниками, з бюджетом та позабюджетними фондами, знімають гроші для виплати заробітної плати та відрядних співробітникам, виконують інші необхідні їм платежі [7].
На ці рахунки надходить виручка від реалізації продукції і послуг підприємств, здійснюються інші платежі на адресу юридичних осіб - власників цих рахунків і зараховуються готівкові гроші, що здаються підприємствами на свій банківський рахунок. Крім цього, на розрахункові та поточні рахунки юридичних осіб можуть зараховуватися суми наданих їм кредитів, внески акціонерів (учасників) підприємств у їх статутні капітали, суми депозитів і відсотки, що виплачуються банками підприємствам за користування позиковими засобами, а також штрафи, неустойки та інші грошові надходження в безготівковій та готівковій формах.
До числа депозитів до запитання слід віднести:
. Контокорентний рахунок - єдиний рахунок, на якому враховуються всі операції банку з клієнтом. На цьому рахунку відображаються, з одного боку, позички банку і всі платежі за дорученням клієнта, а з іншого - кошти, що надходять на рахунок у вигляді перекладів, вкладів, повернення позик та інші. Такі рахунки відкриваються надійним клієнтам, першокласним позичальникам як знак особливої ??довіри.
. Кореспондентський рахунок - вони не можуть відкриватися фізичним особам або підприємствам, вони відкриваються виключно кредитним організаціям центральним банком країни або іншими кредитними організаціями. Вони діляться на рахунки ЛОРО (рахунки, відкриті в даному банку) і НОСТРО (відкриті в банках-кореспондентах).
. Спеціальні карткові рахунки - відкриваються держателям банківських пластикових карт. Витрачання коштів зі спеціального карткового рахунку здійснюється в межах витратного ліміту (для розрахункових банківських пластикових карт) або в межах наданої власнику рахунку кредитної лінії та витратного ліміту (для кредитних банківських пластикових карт) [8].
Основною перевагою цієї групи депозитів є їх висока ліквідність. Їх власники можуть у будь-який момент використати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання.
Особливості депозитного рахунку до запитання полягають у тому, що, по-перше, гроші на цей рахунок вносяться чи вилучаються як частинами, так і повністю, без обмежень; по-друге, дозволяється брати з цього рахунку в установленому порядку готівку.
Основним недоліком депозитів до запитання є: по-перше, для їх власників - відсутність сплати відсотків по рахунку (або дуже маленький відсоток); по-друге, для банку - необхідність мати більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності (через потенційну можливість вилучення грошей з рахунків до запитання).
Строкові депозити - це кошти, що залучаються банками на певний строк. Строкові депозити в національній та іноземній валюті класифікуються залежно від їх терміну на:
) депозити з терміном до 3 місяців;
) депо...
