лювання і валютного контролю в Російській Федерації є:
) пріоритет економічних заходів в реалізації державної політики у сфері валютного регулювання;
) виключення невиправданого втручання держави та її органів у валютні операції резидентів і нерезидентів;
) єдність зовнішньої і внутрішньої валютної політики Російської Федерації;
) єдність системи валютного регулювання і валютного контролю;
) забезпечення державою захисту прав та економічних інтересів резидентів та нерезидентів при здійсненні валютних операцій.
3. Порядок подання резидентами і нерезидентами документів і інформації та обліку валютних операцій
Резиденти (юридичні особи та фізичні особи, у тому числі фізичні особи - індивідуальні підприємці при здійсненні валютних операцій в іноземній валюті подають до уповноваженого банку такі документи:
довідку про ідентифікацію за видами валютних операцій коштів в іноземній валюті, що надійшли на банківський рахунок або списаних з банківського рахунку резидента, відкритого в уповноваженому банку, що є документом, що підтверджує вчинення валютної операції.
інші документи, що є підставою для проведення валютної операції, зазначені в частині 4 статті 23 Федерального закону Про валютне регулювання та валютний контроль .
Всі ці документи, представляються резидентом при списанні іноземної валюти з його рахунку в уповноваженому банку або не пізніше 7 робочих днів з дня надходження іноземної валюти на його рахунок в уповноваженому банку. При надходження іноземної валюти на рахунок резидента в уповноваженому банку, у разі якщо договором банківського рахунку між уповноваженим банком і резидентом передбачено, що уповноважений банк самостійно заповнює довідку про валютні операції, зазначена довідка резидентом до уповноваженого банку не представляється. У цьому випадку довідка про валютні операції підписується співробітником уповноваженого банку, уповноваженим здійснювати від імені уповноваженого банку дії по валютному контролю. Уповноважений банк приймає довідку про валютні операції або відмовляє у її прийнятті не пізніше робочого дня, наступного за днем ??її подання резидентом. Також, уповноважений банк перевіряє відповідність інформації, зазначеної резидентом в довідці про валютні операції, відомостям, що містяться в документах, що є підставою для проведення валютних операцій, а також дотримання резидентом порядку оформлення довідки про валютні операції, встановленого цією Інструкцією, у строк не пізніше робочого дня , наступного за днем ??її подання резидентом до уповноваженого банку. Прийнята довідка про валютні операції підписується відповідальною особою уповноваженого банку, завіряється печаткою уповноваженого банку, використовуваної для цілей валютного контролю, і поміщається в матеріали валютного контролю. Матеріалами валютного контролю визнаються добірка документів, формована в цілях обліку валютних операцій відповідно до інструкції від 15 червня 2004 №117-І, добірка документів, формована уповноваженим банком відповідно до нормативного акта Банку Росії про порядок резервування та повернення суми резервування при здійсненні валютних операцій, також інші добірки документів, що формуються на розсуд уповноваженого банку для цілей валютного контролю. Уповноважений банк відмовляє у прийнятті довідки про валютні операції в наступних випадках:
представлена ??резидентом довідка про валютні операції складена резидентом з порушенням вимог, встановлених цією Інструкцією;
з представлених резидентом документів, зазначених в абзаці третьому пункту 1.2 цієї Інструкції, слід невідповідність виду проведеної валютної операції кодом, вказаним резидентом відповідно до Переліку валютних операцій клієнтів уповноважених банків, зазначеним у додатку 2 до цієї Інструкції ( далі - код виду валютної операції);
вказаний резидентом код виду валютної операції не відповідає встановленим нормативним актом Банку Росії про види спеціальних рахунків резидентів і нерезидентів підставах зарахування на спеціальний банківський рахунок резидента або списання з спеціального банківського рахунку резидента. У цих випадках довідка про валютні операції з відміткою відповідальної особи уповноваженого банку про причину повернення, а також інші документи, повертаються уповноваженим банком резиденту рекомендованим поштовим відправленням з повідомленням про вручення у строк не пізніше робочого дня, наступного за днем ??їх подання до уповноваженого банку, або передаються під розписку резиденту або особі, чинному на підставі його доручення. У разі подання резидентом до уповноваженого банку документів, в електронному вигляді службовець уповноваженого банку, який прийняв зазначені документи, відтворює (роздруковує) ...
