уванню притаманний обов'язкова ознака - імовірнісний характер відносин, використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням і наслідками страхових випадків;
· якщо доходи державного бюджету формуються за рахунок внесків (платежів) фізичних та юридичних осіб, то використання цих коштів виходить далеко за рамки платників цих внесків. Тут відбувається перерозподіл збитку як між територіальними одиницями, так і в часі. Страхування ж передбачає замкнутий перерозподіл збитку за допомогою спеціалізованого грошового страхового фонду, утвореного за рахунок страхових внесків.
Однак тут же відзначається певна схожість страхування з фінансами: при страхуванні виникають перерозподільні відносини щодо формування та використання спеціалізованого страхового фонду, але рух грошової форми вартості в страхуванні підпорядковане ступеня ймовірності нанесення збитку в результаті настання страхового випадку.
І з кредитом: кошти страхового фонду підлягають поверненню, проте, відзначаючи таку зворотність страхових платежів як характерну рису страхування, слід мати на увазі, що вона стосується насамперед до страхуванню життя - це дійсно повернення внесків (велика частина внесків повертається при настанні страхового випадку: дожиття застрахованого до певного терміну або у разі його смерті) і він має обов'язковий характер. Але при майновому страхуванні, при страхуванні від нещасних випадків та інших видах страхування виплати страхового відшкодування відбуваються тільки при настанні страхового випадку і в розмірах, обумовлених відповідними документами. Економічний зміст цих виплат відмінно від повернення страхових платежів.
Підводячи підсумки цієї концепції, можна сказати, що страхування має риси, що з'єднують його з категоріями «фінанси» і «кредит», і в той же час як економічна категорія має характерні тільки для неї функції, виконує притаманну тільки їй роль. Причому в якості функцій можна виділити:
· Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Через цю функцію вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних коштів у банківські й інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів тощо
· Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування шкоди мають тільки юридичні та фізичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Допомогою цієї функції одержує реалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхового захисту.
· Попередження страхового випадку і мінімізація збитку. Передбачається широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків стихійних лих, нещасних випадків. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів. Джерелом формування фонду служать відрахування від страхових платежів.
Друга теорія, підтримуюча ідею про те, що страхування є частиною категорії «фінанси» представляє свої доводи і аргументи:
· наявність ймовірності настання раптових, непередбачених і нездоланних подій (страхових випадків), замкнута розкладка збитку і т.п. є лише специфічними ознаками страхування;
· виконуються всі специфічні ознаки фінансів: страхування завжди має грошову форму вираження, розподільну функцію і пов'язані з формуванням страхового фонду і використанням його на цілі суспільного характеру.
Відомо, що категорія фінансів висловлює свою сутність передусім через розподільну функцію. Ця функція знаходить своє конкретне, специфічне прояв у функціях, притаманних страхуванню - ризикової, попереджувальної і ощадної, а також - контрольної.
. Страхування має попереджувальну функцію, пов'язану з використанням частини коштів страхового фонду на зменшення ступеня та наслідків страхового ризику.
. У страхуванні життя категорія страхування в найбільшій мірі зближується з категорією кредиту при накопиченні за договорами страхування на дожиття обумовлених страхових сум. Заощадження грошових сум за допомогою страхування на дожиття пов'язане з потребою в страховому захисті досягнутого сімейного достатку. Тим самим страхування може мати і ощадну функцію.
. Контрольна функція страхування виражає властивість цієї категорії до строго цільовим формуванню та використання коштів страхового фонду. Дана функція випливає з зазначених вище специфічних функцій страхування і проявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Відповідно до вимоги контрольної функції здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проведенням страхових операц...
