рат на виробництво продукції в 2012 році в порівнянні з базисним періодом збільшився на 337 218 тис. руб., що склало 69,37%.
Матеріальні витрати становлять більшу частину в загальній сумі витрат. Їх зменшення в більшій мірі вплинуло на зменшення загальної суми витрат і склало в 2012 році в порівнянні з базисним 277828 тис. Руб. (85,4%).
У зв'язку зі збільшенням середньооблікової чисельності персоналу та підвищення заробітної плати, зросла сума витрат на оплату праці в 2012 р на 55,55% і сума відрахувань на соціальні потреби - на 82,93%.
Далі розглянемо аналіз складу і динаміки балансового прибутку.
. 8 Аналіз складу і динаміки балансового прибутку
Таблиця 17. Аналіз фінансових результатів
Найменування показателя20122011Отношеніе,% Виручка959985640593149,86Себестоімость продаж725816419019173,22Валовая прибуток (збиток) 234169221574105,68Коммерческіе расходи4235329949141,42Управленческіе расходи5594536433153,56Прібиль (збиток) від продаж13587115519287,55Проценти до полученію283 - Відсотки до уплате170962583166,18Прочіе доходи4037623438172,27Прочіе расходи8274080545102,73Прібиль (збиток ) до налогообложенія7669472254106,14Текущій податок на прібиль2137517976118,91в т.ч. Постійні податкові обязательства3541375294,38Ізмененіе відкладених податкових актівов1875226829,65Прочее337201016,77Чістая прибуток (збиток) 5747752042110,44СПРАВОЧНОСовокупний фінансовий результат періода5747752042110,44
Виручка від продажів збільшилася в звітному році в порівнянні з 2011 роком на 49,86%. Чистий прибуток підприємства в 2012 зменшилася на 12,45%. Собівартість проданої продукції збільшилася на 73,22%. в порівнянні з 2011 роком. Комерційні витрати збільшилися на 41,42%, управлінські витрати збільшилися на 53,56%.
Далі розглянемо аналіз руху грошових коштів, дебіторської та кредиторської заборгованості.
. 9 Аналіз руху грошових коштів, дебіторської та кредиторської заборгованості
Таблиця 18
Аналіз руху грошових коштів
Найменування показателя20122011Денежние потоки від поточних операційПоступленія - всего21710221444053в тому числі: від продажу продукції, товарів, робіт і услуг21207411430755арендних платежів, ліцензійних платежів, роялті, комісійних та інших аналогічних платежей46874653НДС39058-інші поступленія65368645Платежі - всего20122431478732в тому числі: постачальникам ( підрядникам) за сировину, матеріали, роботи, услугі729623694183в зв'язку з оплатою праці работніков9225168754процентов за борговими обязательствам1647024130налог на прибуток організаціі1354128312НДС - 24656іние податки і сбори1092608611151взноси в гос позабюджетні фонди2519813189куплі-продажу валюти1647прочіе платежі4253642536Сальдо грошових потоків поточних операцій15877934679Денежние потоки від інвестиційних операційПоступленія - всего5091109в тому числі: від продажу необоротних активів (крім фин.вложения) 5091109Платежі - всего134697503Сальдо грошових потоків від інвестиційних операцій129606394Денежние потоки від фінансових операційПоступленія - всего108433901652В тому числі: отримання кредитів і займов108150901652прочіе поступленія283-Платежі - всего195500858305в зв'язку з погашенням векселів та інших боргових цінних бумаг195500858305Сальдо грошових потоків від фінансових операцій8706743347Сальдо грошових потоків за звітний період587522274Остаток грошових коштів та грошових еквівалентів на початок звітного періода122149940Остаток грошових коштів та грошових еквівалентів на кінець звітного періода7096612214Велічіна впливу змін курсу іноземної валюти по відношенню до рублю34155
У 2012 році надходження по поточних операціях перевищили платежі на 158779 тис. руб., а в 2011 році на 34 679 тис. руб. Сальдо за інвестиційними операціями в 2012 році склало 12960 тис. Руб., А в 2011 - 6394 тис. Руб. Сальдо від фінансових операцій в 2012 році склало 87067 тис. Руб., А в 2010 - 43 347 тис. Руб. Сальдо за 2012 році по всіх операціях становить 58752 тис. Руб., В 2011 році це значення становило 2274 тис. Руб.
Таблиця 19
Наявність і рух дебіторської заборгованості
Найменування показателяПеріодНа початок годаІзмененія за периодную кінець періодапоступленіевибилоучтенная за умовами договорав рез-ті госп. операцій (сума боргу по угоді, операції) погашеніеспісаніе на фінансовий результатвосстановленіе резервасозданіе резерву сумнівних долговучтенная за умовами договоравелічіна резерву по сумнівних долгамКраткосрочная дебіторська заборгованість - всего20125724026974672668736018159334281002808280512011706942269029402827796 1290857240212908в тому числі: розрахунки з постачальниками і подрядчікамі2012803213773764640286191714119...
