з оплати праці ППП
ПоказателіЕд.ізм201020112012Абс.откл. 2012от2012 к2010201120102011Среднеспісочная чисельність ППП, всього чел.25329138212991150,99131,27 - рабочіе20223330610473151,49131,33- керівники, фахівці та служащіе5158762518149,02131,03Фонд оплати праці ППП, всеготисруб68905805721293726046748800187,75160,57 - рабочіе58425,6771644,7010855550129,736910,6185,80151 , 52- керівники, фахівці та служащіе13028,7514283,7324516,411487,610232,7188,17171,64Средняя заробітна плата ПППруб22695,923073,328222,55526,65149,2124,35122,32 - рабочіе24103256242956354603939122,65115,37- керівники, фахівці та служащіе21288,820522,6268825593,26359,4126,27130,99
Середньооблікова чисельність персоналу в звітному році збільшилася. Середня заробітна плата промислово-виробничого персоналу зросла в 2012 році, в порівнянні з 2010 на 24,35%. У зв'язку зі збільшенням середньооблікової чисельності персоналу, а так само підвищенням заробітної плати збільшився фонд оплати праці на 87,75% в 2012 році порівняно з 2010
Далі переходимо до аналізу взаємозв'язку факторів виробництва та обсягу продажів.
. 6 Аналіз взаємозв'язку факторів виробництва та обсягу продажів
Таблиця 14
Розрахунок динаміки екстенсивних та інтенсивних показників (тис. руб.)
Показники 20112012Темп динаміки,% Темп приросту (зниження),% Екстенсивні показники Обсяг продукції, тонн61009143149,8949,89Среднеспісочная чисельність ППП, чел291382131,2731,27Фонд оплати праці ППП, тис. руб.8057228222,535, 03-64,97Матеріальние витрати, спожиті у виробництві, тис. руб. 325331603159185,4085,40Средняя вартість основних виробничих фондів, тис. Руб.826378125898,33-1,67Амортізація основних виробничих фондів, тис. Руб.1597018390115,1515,15Средній розмір оборотних активів, тис.руб.6822361180218172,9972,99Інтенсівние показники Продуктивність праці , тонн/чел.26,1829,88114,1314,13Об'ем продукції на 1 руб. фонду оплати праці, кг/руб.0,080,324427,91327,91Матеріалоотдача, кг/руб.0,020,0280,84-19,16Фондоотдача ОПФ, кг/руб.0,070,11152,4352,43Амортізаціоотдача, кг/руб.0,380,50130 , 1630,16Оборачіваемость оборотних активів (кількість обертів) 0,940,8186,63-13,37
Проведений розрахунок динаміки екстенсивних і інтенсивних показників виявив такі результати:
Обсяг виробленої продукції збільшився на 49,89% в 2012 році порівняно з 2011 роком, чисельність персоналу збільшилася на 31,27%.
Середній розмір оборотних активів збільшився на 72,99%, оборотність цих активів знизилася на 13,37% і склала в 2012 році 0,81 обороту.
Менш ефективно в 2012 році стали використовуватися матеріали - темп зниження матеріаловіддачі становить 19,16%, більш ефективно залучатися основні засоби - темп приросту фондовіддачі становить 52,43%.
Таблиця 15
Оцінка інтенсифікації господарської діяльності
Види ресурсовІндекси динаміки показателейПрірост (зниження) ресурсів на 1% приросту продукції,% Частка факторів на 100% приросту продукцііОтнос. економія (перерасх) ресурсів, тис. руб. екстен.Інтен.Екстен.Інтен.Среднеспісочная чисельність ППП131,27114,130,6362,6937,31-43234,61Фонд оплати праці ППП35,03427,91-1,30-130,24230,24-92543,04Матеріальние витрати, потреб-лені у вироб-водстве185,4080,841,71171,19-71,19115535,83Средняя вартість основних вироб-вальних фондов98,33152,43-0,03-3,35103,35-42602,67Амортізація основних вироб-вальних фондов115,15130 , 160,3030,3869,62-5546,67Средній розмір оборотних актівов172,9986,631,46146,32-46,32157646,89
Проведений аналіз свідчить про збільшення інтенсифікації виробництва та використання ресурсів.
Підвищення ефективності зумовило у звітному періоді в порівнянні з базовим наявність відносної економії по наступних ресурсів: трудовим - 43234,61 тис. руб., фонду оплати праці - 92543,04 тис. руб., основним виробничим фондам- 42602,67 т?? с. руб., амортизації основних виробничих фондів - 5546,67 тис. руб.
Був присутній відносний перевитрата по наступних ресурсів: матеріальним витратам - 115535,83 тис. руб. і оборотних активів - 157646,89 тис. руб.
Далі розглянемо аналіз витрат на виробництво продукції.
. 7 Аналіз витрат на виробництво продукції
Таблиця 16
Витрати на виробництво
Найменування показателя20122011Отношеніе,% Матеріальні затрати603159325331185,40Расходи на оплату труда10236965811155,55Отчісленія на соціальні нужди2700314761182,93Амортізація1839015970115,15Прочіе затрати7238264212112,72Ітого витрат по звичайних видах деятельності823303486085169,37
Загальна сума вит...
