98 30048 398 538,5599,59199 761,45
За даними таблиці 4 видно, що найбільшу питому вагу в структурі витрат у 2008 році займають витрати на заробітну плату (52,31%) та інші витрати (6,81%). Витрати на комунальні послуги становлять 3,88%. Найменшу питому вагу займають витрати на транспортні послуги (0,25%).
Бюджет в 2008 році виконаний на 99,59%. Відбувається це за рахунок скорочення нарахувань заробітної плати, які були виконані лише на 97,59%, а також за рахунок економії витрат по комунальних послугах та іншим роботам і послугам. За всіма іншими статтями витрат бюджет був виконаний на 100%.
Таблиця 5. Аналіз повноти використання бюджетних коштів за 2009 рік
Найменування статьіПрофінансіровано на звітний період, тис. руб.Кассовие витрати, тис. руб.% виконання бюджетаРезультат: економія (+), перевитрата (-) Заробітна плата у тому числі: 26950 30026 950063, 2299,99236,78Прочіе виплати864 000863 971,3199,9928,69Начісленія на виплати з оплати труда5 875 9005 817 732,3399,058 167,67Услугі связі188 500188 430,4199,9669,59Транспортние услугі38 00037 450,8098,55549,2Коммунальние послуги1 934 4001 934 400100,00Арендная плата за користування імуществом523 900523 900100,00Работи, послуги з утримання майна1 458 3001 454 304,9499,733 995,06Прочіе роботи, послуги1 318 +5001 318 353,0099,99147,00Соціальное обеспеченіе1 385 1001 385 100100,00Прочіе расходи3 843 5643 843 537,9699,9926,04Поступленіе нефінансових актівов4 768 +6004 768 599,9999,990,01 ВСЬОГО РАСХОДОВ49 149 06449 085 843,9699,8763 220,04
За даними таблиці 5 видно, що найбільшу питому вагу в структурі витрат у 2009 році також займають витрати на заробітну плату (54,90%), нарахування на заробітну плату (11,85%) та інші витрати (7,83%), і за даними статтями відбулося невелике збільшення питомої ваги. Найменшу питому вагу займають витрати на транспортні послуги (0,08%), за якими також відбулося зниження питомої ваги в 2009 році.
Бюджет в 2009 році також не було виконано на 100% (виконання бюджету склало 99,87%). Також як і в 2008 році на це вплинуло невиконання бюджету по нарахуваннях заробітної плати (нарахування заробітної плати було виконано в 2009 році на 99,99%), за видатками на послуги зв'язку (99,96%), за видатками на роботи та послуги на утримання майна (99,73%), за іншими роботам і послугам і інших витрат (99,99).
Загалом, як видно з даних таблиці 4 і таблиці 5, відсутність значних відхилень касових видатків від сум отриманого фінансування свідчить про те, що кошти, виділені на потреби БО «Когалимского професійного училища - 9», були освоєні не в повному обсязі, але відповідно до їх цільового призначення. Спостерігається не повне витрачання касових видатків всього в 2008 році на 199 761,45 руб. і в 2009 році на 63 220,04 руб., тобто відбулася економія коштів на відповідну суму.
Таким чином, можна зробити висновок, що Уряд Ханти-Мансійського автономного округу забезпечує стабільну фінансову підтримку освітнім установам округу, а училище в свою чергу практично повністю виконує зобов'язання з бюджетних асигнувань.
4. Опис системи оплати праці в установі
Вся структура працівників в установі та кількісний склад визначається на підставі методики формування штатних розкладів освітніх установ (Наказ Департаменту освіти і науки Ханти-Мансійського автономного округу - Югри №412 від 12.05.2008 р.).
Штатний розклад складається на один фінансовий рік, затверджується керівником установи і в обов'язковому порядку узгоджується з вище стоїть організацією - Департаментом освіти і науки Ханти-Мансійського автономного округу - Югри.
В основі методу розрахунку штатних одиниць лежать розрахункові індикатори ставок. Штатна чисельність встановлюється в межах затверджених видатків на оплату праці за рахунок бюджетних коштів, коштів позабюджетних джерел і коштів від приносить дохід діяльності на відповідний фінансовий рік.
Методика формування штатних розкладів освітніх установ розроблена відповідно до Трудовим кодексом Російської Федерації та іншими нормативними актами з метою уніфікації підходів до визначення штатної чисельності різних категорій працівників державних і муніципальних освітніх установ.
Основним показником для визначення значення розрахункового індикатора ставок є кількість контингенту (навчаються) в установі, таким чином якщо в БО «Когалимском професійному училищі - 9» середньорічний контингент на 2010 р становить 400 осіб, то застосовуються такі значення (таблиця 6).
Таблиця 6. Значення розрахункових індикаторів ставок
контінгентРуководітеліПедагогіческій персоналПрочі...
