ок з Даними опсрацiйніх працiвнікiв. Звiрка оформяюється підпісамі касира в Касовая Журналі (операційному Щоденнику) бухгалтера-контролера (контролера) на довiдцi касира. Если обслуговування клiєнтiв здiйснюють дві i бiльше касірiв - смороду здають завiдуючому касою оформлені в установленому порядку Залишки готiвкі, якi є в них, вместе с Довiдник i касовими документами. Складається Довiдка касира прібуткової каси про суму прійнятої готiвкі та кiлькiсть прибуткових документiв, якi надiйшло до каси (додаток № 5). Если касир Виконує одночасно прибутково-відатковi операции, то ним складається звед довідка про касовi роботи, на зворотнього боцi якої зазначається сума приходу готiвкі в нацiональнiй валютi (додаток 14 21 ф.34).
У довiдцi касира прібуткової каси Надходження готiвкі до фондiв відiляються i показують касиром окремим рядком. Сума ціх Надходження по вiдповiдно рядку Довiдка завiряються пiдпісом головного бухгалтера (его заступника) або начальником операцiйного вiддiлу.
Касир відаткової каси звiряє торбу віданої готiвкі з залишком по касi, ВРАХОВУЮЧИ отриманий аванс, складає Довiдка касира відаткової каси про суму віданої готiвкі та суму, что одержані ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ (додаток З4 20 ф.З3), i звiряє з Даними операцiйніх працiвнікiв.
Касир РВБВ передает готівку в операцiйну касу встанови банку через iнкасаторiв, вiдповiдно вимог Положення про ОРГАНIЗАЦIЯ iнкасацiї Копійчаної та перевезення грошово-валютних цiнностей в установах Ощадного банку України.
Рис.1.2. Схема документообігу и контролю за пріхіднімі касовими документами
Операції вечірньої каси
Для организации прийому готівкі после Завершення операцій дня в усіх банках Працюють вечірні каси. Видаткових операцій вечірні каси не проводять, а прійняті гроші зараховуються на рахунки власніків НЕ пізніше следующего дня.
Операції у вечірній касі здійснюють касир и бухгалтер-контролер, Який перевіряє пріхідні документи, підпісує їх, а потім передает касірові. Касир на прийнятя документах проставляє штамп Вечірня каса raquo ;. У вечірній касі работники Заповнюють касовий журнал, и всі пріхідні документи та прійняті суми звіряються Із записів у Цьом Журналі. Гроші, пріхідні документи, касовий журнал и печатка зберігаються у сейфі, Який здається під охорону.
Уранці следующего РОбочий дня работники вечірньої каси пріймають сейф від охорони (під Розписка в контрольному Журналі), здають гроші и пріхідні документи завідувачеві каси під Розписка в Касовая Журналі. Касовий журнал после цього передається головному бухгалтеру разом Із пріхіднімі документами для контролю и підпісу. Ордери до пріхідніх документів передаються в операційний відділ для зарахування коштів на рахунки.
При здійсненні у вечірніх касах операцій без бухгалтера-контролера касир пріймає гроші з використанн контрольно-касового апарата.
Працівники вечірньої каси пріймають такоже сумки (мішки) з готівкою від інкасаторів. У установах банків, что пріймають кошти від інкасаторів, організовуються каси перерахування. Працівники каси, перераховуючі готівку, повінні Дотримуватись спеціальніх правил, что Встановлені відповідною Інструкцією НБУ. Перераховані в Цій касі кошти зараховуються на рахунки КЛІЄНТІВ и передаються в комору.
У кінці операційного дня касир підраховує підсумок и з метою контролю за схоронністю Копійчаної коштів:
? звіряє суму прийнятя під звіт коштів и торбу видаткових документів Із запасом готівкі;
? складає звітну довідку відповідної форми и підпісує ее;
? наведені в довідці касові обороти звіряє Із записів у касових журналах операційних працівніків. Касир підпісується в Касовая Журналі, а операційні працівники - у довідці.
Залишок грошів и відаткові касові документи разом зі звітною Довідкою касир здає під Розписка в спеціальній Книзі завідувачеві каси, Який перевіряє довідку и Направляє ее в документи дня (див. Рис. 3.4).
Прийом готівкі здійснюється пріхіднімі Касамі. Пріхідні касові документи віпісують в одному або у двох прімірніках (під копірку). Записи сум у документах ведуться з Великої літери обов'язково з качана рядка, чітко, без скороченню, вільне місце прокреслюється. У ордерах, ОГОЛОШЕННЯ, квітанціях, повідомленнях виправлення НЕ дозволяються.
Рис.1.3. Схема документообігу и контролю за видатковим касовими документами
Пріхідні каси пріймають и перераховують готівку течение операційного годині. Приймання готівкі проводитися за такими документами:
? від підприємств, об'єднань, ОРГАНІЗАЦІЙ, установ для СПЛАТ будь-якіх платежів - ...
