віднести вклади з достроковим погашенням;
стабільні засоби (основні депозити), ймовірність вилучення яких мінімальна. До них відносяться строкові вклади без дострокового погашення.
Строкові депозити - це депозити, залучені на певний строк. Твердо означений термін зберігання дуже важливий для підтримки ліквідності балансу комерційного банку.
Відповідно до правил ведення бухгалтерського обліку в банках строкові депозити класифікуються за наступними строками:
до 30 днів;
- 90 днів;
- 180 днів;
день - 1 рік;
- 3 роки;
понад 3 років.
У зв'язку з незатребуваністю деяких строкових депозитів виділяються депозити з вичерпаним терміном звернення. Поширення розрахунків пластиковими картами зажадало виділення депозитів, службовців забезпеченням для цього виду розрахунків. [9, с. 315].
Відкриття та обслуговування всіх видів депозитних рахунків передбачає складання та оформлення між банком і клієнтом відповідного договору (банківського рахунку або банківського вкладу).
Для підвищення зацікавленості вкладників у розміщенні своїх грошових коштів банк практикує, крім простих, складні відсотки.
Одним із способів збільшення обсягу залучених ресурсів є різноманітність вкладів для різних верств населення в залежності від соціального рівня, а також суми та строку зберігання вкладу. При цьому банки повинні враховувати вимоги і можливості різних категорій вкладників - від пенсіонерів та студентів до бізнесменів і людей середнього достатку. Для досягнення цієї мети кредитні організації пропонують такі види вкладів, як пенсійні, інвестиційні, студентські і т.д., за якими банки пропонують пільгові підвищені відсотки. Важливими чинниками у процесі залучення депозитів є швидкість і простота оформлення вкладу (укладення договору, відкриття рахунку). Договори банківських вкладів можуть бути як стандартної форми, так і індивідуальними залежно від категорії клієнта, суми та строку внесеного депозиту.
Посилюється в банківському середовищі конкуренція змушує кредитні організації вдаватися в процесі боротьби за вкладника і до таких методів, як надання повного комплексу послуг, пов'язаних з обслуговуванням кошторис конкретного клієнта. При цьому пропонується проведення додаткових операцій, таких як оформлення пластикових карт, продаж дорожніх чеків, конвертація за пільговим курсом, прискорені перекази грошових коштів клієнта, здійснення комунальних платежів і т.д. Розвиток широкого комплексу банківських послуг поряд зі страхуванням вкладів значно підвищує привабливість кредитної організації в очах наявних і потенційних вкладників і сприяє розширенню ресурсної бази комерційного банку.
Різновидом строкових вкладів є депозитні і ощадні сертифікати.
Сертифікати класифікуються за такими ознаками.
За способом випуску:
випускаються в разовому порядку;
випускаються серіями.
За способом оформлення:
іменні;
на пред'явника.
За купівлю-продаж та погашенню:
безготівково (за депозитними сертифікатами);
безготівково і готівкою (за ощадними сертифікатами).
Комерційні банки, випускають сертифікати самі, розробляють умови випуску та обігу кожного типу сертифікатів. Якщо термін отримання вкладу (депозиту) за сертифікатом прострочено, кредитна організація несе зобов'язання оплатити зазначені в сертифікаті суми вкладу та відсотків на першу вимогу його власника. За період з дати вимоги сум за сертифікатом до дати фактичного пред'явлення сертифіката до оплати відсотки не виплачуються. [4, с. 276].
Кредитна організація не може в односторонньому порядку змінити (зменшити або збільшити) обумовлену в сертифікаті ставку відсотків, встановлену при видачі сертифіката.
Також у вклади клієнти можуть розміщувати дорогоцінні метали і (або) дорогоцінні камені. Відповідно до статті 191 Банківського кодексу Республіки Білорусь під банківським вкладом (депозитом) дорогоцінних металів і (або) каменів розуміються дорогоцінні метали і (або) дорогоцінні камені, розміщувані фізичними особами в банку або небанківської кредитно-фінансової організації з метою отримання доходу на термін до запитання або настання (ненастання) визначеного в договорі обставини [1].
Безумовно депозити серед залучених коштів банку є важливим джерелом ресурсів. Однак такому джерелу формування банківських ресурсів як депозити притаманні і деякі недоліки. Йд...
