ustify"> Форми безготівкових розрахунків.
розрахунки платіжними дорученнями
розрахунки по інкасо
розрахунки по акредитиву
розрахунки чеками
Платіжне доручення-це банківська операція, за допомогою якої банк за дорученням клієнта і за його рахунок на снованіі розрахункових документів (платіжного вимоги або інкасового доручення) здійснює дії з отримання від платника платежу.
Платіжна вимога * це розрахунковий документ містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк.
Розрахунки платіжними вимогами:
з попереднім акцептом
без акцепту платника
Інкасове доручення-це розрахунковий документ, виданий на підставі грошових коштів з рахунків платника у безспірному порядку.
Акредитив-це умовне грошове зобов'язання, прийняте банком - емітентів за дорученням платника здійснити платіж на користь одержувача коштів при пред'явленні одержувачем документів, відповідних умовам акредитива, або надати іншому (виконуючому) банку право здійснити такі платежі.
Виділяють вкриті, непокриті, відкличні, безвідкличні акредитиви.
Структура грошових потоків:
надходження грошових коштів - випуск акцій, залучення позикового капіталу; погашення дебіторської заборгованості; реалізація продукції за готівку.
вибуття грошових коштів - придбання об'єктів основних засобів; здійснення фінансових вкладень; придбання основних матеріалів; покупка допоміжних матеріалів; виплата прямої заробітної плати; загальновиробничі витрати; комерційні витрати; адміністративно-управлінські витрати; виплата дивідендів ; погашення кредиторської заборгованості; погашення кредитів і позик; витрати за відсотками; податки; готівкові платежі.
Бюджет грошових потоків - деталізований план надходження грошових коштів і платежів, а також грошових виплат, суммирующий всі грошові потоки, які будуть мати місце в результаті паніруемих операцій.
Показники використання грошових коштів.
період обороту грошових коштів - тривалість знаходження капіталу в готівці;
коефіцієнт ліквідності грошового потоку-відношення позитивного грошового потоку до негативного грошового потоку;
коефіцієнт ефективності грошового потоку - відношення чистого грошового потоку до негативного грошового потоку.
Контр...
