2,682,27-0,40 6. Прибуток (збиток) від фінансово-господарської діяльності, (тис. крб.).
- 2384,2 - 7791,6 - 5407,4 Для того, щоб виконати умову порівнянності і виключити вплив інфляції для проведення порівняльного аналізу переведемо дані собівартості 2008 року в ціни 2009 року, враховуючи рівень інфляції 2008 року - 112,3%, а так же обсяг випуску та реалізації в ціни 2009 року.
Таблиця 3.5. Основні економічні показники діяльності МУП «ЖЕС» в порівнянних цінах
Показателі20082009Дінаміка 1. Обсяг виробництва і?? Еалізаціі продукції тис. кв. м. (виконання робіт, надання послуг), тис. руб. 451,0448,1 - 2,937342,837102,7-240,1 2. Середньозважена ціна ремонту та обслуговування 1 кв. м. в місяць, руб. 6,906,90 - 3. Повна собівартість (тис. крб .) 10760,5 11631,2 У тому числі: Постійні витрати (тис. крб.) 10760,511631,2 +870,7 Змінні витрати (тис. крб.) 26863, 633263 +6399,4 З ніх3.1. Оплата праці, всього (тис. крб.) З них: Робочі АУП15425, 9 10952,4 4473,511851,6 13150,3 5371,3 +3095,7 +2198 +897,83.2. Відрахування від ФЗП (тис. крб.) 4183,55030,5 +8473.3. Матеріальні витрати (тис. крб.) 6772,36041 +2489,8 У тому числі електроенергія (тис. крб.) 979,01215,3 + 236,33.4. Амортизація (тис. крб.) 182,3182,9 + 0,63.5. Інші витрати (тис. крб.) 11060,111897,2 +837,14. Середньооблікова чисельність працюючих (чол.) всього, в т.ч.: Робочі АУП 223 168 55 244 197 47 + 21 + 29 - 85. Виробіток на 1 робітника, тис. кв. м. 2,682,27-0,41 6. Прибуток (збиток) від фінансово-господарської діяльності, (тис. крб.). - 2677 , 4 - 7791,6 - 5114,1
Вивчимо структуру загальної суми витрат МУП «ЖЕС» за 2 останні роки (табл. 3.6).
Таблиця 3.6. Структура витрат на виробництво МУП «ЖЕС»
Елементи затратСтруктура витрат,% 2008 г2009 г +, - 1. Оплата праці, всего41, 041,9 +0,32. Відрахування від ФЗП11, 112,0 +0,83. Матеріальні затрати1820, 6 +2,64. Амортізація0, 50,4 - 0,15. Інші расходи29 ,426,5-2, 9 Повна себестоімость100100- У тому числі Змінні витрати 71,4 74,1 + 2,7 Постійні расходи28, 625,9 - 2,7
За даними табл. 3.4 спостерігається динаміка обсягу виробництва і реалізації послуг з утримання та поточного ремонту житлового фонду. У 2009 році обсяг виробництва і реалізації послуг знизився на 2,9 тис. кв. м. Але дані таблиць 3.5 і 3.6 показують, що витрати МУП «ЖЕС» за 2009 рік зросли на 7270,2 тис. руб., або на 19,3%. Зростання відбулося за всіма видами витрат. Найбільше зростання спостерігається за статтею «Оплата праці» Збільшилася сума як змінних, так і постійних витрат. Витрати на амортизацію майже незмінні, що говорить про те, що на підприємстві не проводилися заходи з оновлення основних виробничих фондів. Змінилася і структура витрат: збільшилася частка матеріальних витрат, у тому ж розмірі зменшилася сума інших витрат, частка витрат на оплату праці, відрахувань та амортизації практично не змінилася.
Слід зазначити, що для даного підприємства обсяг виробництва дорівнює обсягу реалізації, тому що воно працює на ос...
