вчення теоретичних основ побудови страхових тарифів етапи побудови страхових тарифів нами представлені в таблиці 6.
Найважливіше завдання другого етапу розрахунку страхового тарифу - за допомогою економіко-статистичних методів визначити нетто-ставку. Оскільки страховик проводить ряд різних за змістом і характером видів страхування, що вимагають адекватного математичного вимірювання взятих за договорами зобов'язань, необхідне здійснення актуарних розрахунків. Актуарні розрахунки займають центральне місце в діяльності будь-якого страховика. Актуарні розрахунки - система розрахункових методів, побудованих на математичних і статистичних закономірностях, які регламентують взаємини між страховиком і страхувальником, яка відображає у вигляді математичних формул механізм утворення та витрачання коштів страхового фонду. Актуарні розрахунки переслідують дві основні мети:
. Визначення та аналіз витрат на страхування конкретного об'єкта, собівартість страхової послуги.
. Розрахунок тарифу по конкретному виду страхування, вартості послуги, яка надається страховиком страхувальнику.
Таблиця 6 - Етапи побудови страхового тарифу
ЕтапСодержаніе етапаПрімечаніе1Определеніе розрахункової одиниці окремого об'єкта, що включається до совокупностьЕта одиниця може мати, як натуральний так і вартісної характер2Определеніе розрахункової (калькуляційної одиниці) з використанням економіко - статистичних методів, визначення ризикової частини нетто - ставка результаті визначається ймовірний розмір виплат по страховій сукупності загалом за певний період часу. Ризикова частина нетто-ставки повинна відображати середньостатистичну ймовірність страхової події і специфічність кожного кліента.3Ізученіе колеблемости ризику, при необхідності розрахунок і включення в тариф ризикової надбавкі.Пріменяются наступні способи визначення ризикової надбавки: Спосіб вірогідною виплати (величина. Кратна середньоарифметичної виплаті. Спосіб дисперсії. Спосіб стандартного отклоненія.4Формірованіе нетто-ставкі.К середньої збитковості страхової суми при необхідності додається ризикова надбавка.5Определеніе сучасної вартості майбутніх виплатПроізводітся облік норми прибутковості в довгострокових видах страхованія6Определеніе достатньою премії (відображає собівартість страхових операцій по даному виду страхування, що дорівнює сумі депо-премій і необхідних витрат страховика) На даному етапі завершується калькуляція собівартості Cтраховая операцій7Ізученіе необхідності додавання до достатньої премії різних доцільних надбавок.Чаще все такий надбавкою служать резерви попереджувальних меропріятій.8Определеніе оптимального розміру прибутку, який закладається в тарифну ставку і таким чином формується тариф-брутто
Таким чином, серед завдань актуарних розрахунків можна виділити:
числення ймовірності настання страхового випадку,
математичне обґрунтування необхідних витрат на ведення справи і необхідних резервних фондів і прогнозування тенденції їх розвинені,
дослідження і угруповання ризиків в рамках страхової сукупності (класифікація ризиків).
Методологія актуарних розрахунків заснована на використанні теорії ймовірностей, демографії та довгострокових фінансових обчислень. Теорія ймовірності застосовується тому, що розміри тарифної ставки в першу чергу залежать від імовірності страхового випадку. Інформація з демографії необхідна для диференціації тарифів у відповідності з віком застрахованої особи. Методологія довгострокових фінансових обчислень в тарифах враховує факт отримання доходу від використання грошових коштів (внесків страхувальників).
Величина страхових внесків за договором визначається за допомогою актуарної калькуляції. Актуарні розрахунки класифікують за видами страхування, території і часу - планові і звітні або наступні, а також за ієрархічною ознакою (федеральні, регіональні, розрахунки па рівні страхової компанії).
2.2 Методика розрахунку тарифної ставки по страхуванню фінансового ризику
Оскільки суть страхування проявляється у солідарній розкладці збитку між зацікавленими суб'єктами, то чим більше суб'єктів беруть участь у створенні страхового фонду, тим менший страховий внесок їм доводиться платити. Специфіка страхових відносин пов'язана з імовірнісним характером цих відносин. Саме ймовірність збитку лежить в основі побудови страхових тарифів, які сплачує споживач страхових послуг. Правильно зроблені розрахунки щодо встановлення страхових тарифів забезпечують фінансову стійкість і конкурентоспроможність страхової компанії.
У цьому параграфі головною метою є розрахунок страхових тарифів у страхуванні фінансових ризиків на підставі методик Росстрахнадзора, ...
