аналіз отриманих результатів, а також виявлення можливих способів врахування особливостей страхування фінансових ризиків при розрахунку страхових тарифів.
Поняття масових ризикових видів страхування вперше вводиться методикою розрахунку тарифних ставок, затвердженої Росстрахнадзором Російської Федерації розпорядження від 08.07.93 N 02-03-36 «Методика розрахунку тарифних ставок по ризикових видах страхування». Відповідно до методики Росстрахнадзора по ризикових видах страхування для розрахунку тарифних ставок необхідна певна статистика за цим видом страхування. Передбачається, що не буде спустошливих подій, заздалегідь відомо кількість договорів зі страхувальниками. До 80-х років в ризикових видах страхування у вітчизняному страхуванні використовувалася методика визначення тарифу, відома ще на початку століття. Однак ця методика була орієнтована на найпростіше, рівномірний розподіл ризику, тому вона перестала задовольняти, потребам практики ще в період планової економіки. Методика Росстрахнадзора розроблялася при стійкості часового ряду показників збитковості страхової суми і вираженої тенденції до збільшення або зниження збитковості (розрахунок заснований на побудові прогнозу збитковості з використанням парної кореляції та екстраполяції лінійного тренду). Зробимо необхідні розрахунки. Нетто-ставка Тн складається з двох частин - основної частини Те і ризикової надбавки Тр. Основна частина нетто-ставки відповідає середнім виплатам страховика, що залежать від ймовірності настання страхової події q, середньої страхової суми S і середнього відшкодування Sb. Розглянемо методику розрахунку базових тарифних ставок на підставі умовних даних. Страхуванню підлягають операції невеликого обсягу, що мають високу ймовірність скоєння. Умовні дані зі страхування фінансових ризиків частині страхування збитків внаслідок порушення договірних зобов'язань) наведені в таблиці 7.
Таблиця 7 Умовні показники по страховому ринку за 2010-2013 рр.
Найменування показателя2010201120122011ІтогоЧісло договоров77889169325Чісло договорів за якими були проведені виплати страхового возмещенія13228Частота ризику настання страхового собитія0,0130,0340,0220,0290,098
Показники на 2014 рік Таблиця 8
Середня частота настання страхової події при страхуванні фінансового ріскаQ0,25Средняя сума відшкодування за договором страхування, (тис.руб.) Sb530Средняя страхова сума за договором страхування, тис.руб.S750Ожідаемое число договорів страхованіяN90
Відповідно до методики при страхуванні фінансових ризиків використовується відношення середньої виплати до середньої страхової суми, не нижче 0,7. розмір середньої страхової суми визначений на основі умовних даних страхових компаній. Величина можливого збитку розрахована за умовними даними страхових компаній, а в разі їх відсутності шляхом множення середньої страхової суми одного об'єкта на відношення середньої виплати до середньої страхової суми за даними страхової статистики. проведемо розрахунок нетто - ставки. Основна частина нетто - ставки (То) відповідає середнім виплатам страховика, що залежать від ймовірності настання страхового випадку q, середньої страхової суми В і среднею страхового відшкодування Sb. Використовуючи формулу, отримаємо:
То=100 * 530/750 * 0,025=1,77 (руб. з 100 руб. страхової суми)
Ризикована надбавка Тр вводиться для того, щоб врахувати вероятно перевищення кількості страхових випадків щодо їх середнього значення. Функція (?) - Коефіцієнт, який залежить від гарантії безпеки. Нехай страхова компанія з імовірністю? =0,9 припускає забезпечити не перевищення можливих відшкодувань перед зібраними внесками, тоді з таблиці до стандартною методикою? (?) - 1,3, що відповідає ймовірності 10% перевищення можливих відшкодувань перед зібраними внесками.
Тр=1,2 * 1,77 * 1,3 * 1-0,025/78 * 0,025=3,33
Таким чином, значення нетто - ставки дорівнюватиме:
Тп=То + Тр=1,77 + 3,33=5,1 (грн. зі 100руб. страхової суми)
Для знаходження брутто - ставки до нетто - ставкою додають навантаження. По виду страхування в структурі тарифної ставки вона становить 20% від брутто - савки, у тому числі:
витрати на ведення справи - 13%
відрахування до фонду попереджувальних заходів - 1%
прибуток страхового товариства - 6%
Таким чином, тарифна брутто - ставка буде дорівнювати:
Тв=5,1/1-0,2=6,38 (грн. зі 100руб. страхової суми)
Дана методика дає в цілому достовірну тарифну ставку за позовними видами страхування. Однак у методиці немає згадок про тарифний період і тимчасову розкладку збитку, а також не позначений мінімум догов...
