ків різного виду повинен фіксуватися через стандарти (ліміти та нормативні показники), що відображаються у документі про політику банку на майбутній період. Ці стандарти визначаються на основі бізнес-плану. До їх числа можна віднести:
частку окремих сегментів в портфелі активів банку, кредитному портфелі, торговому та інвестиційних портфелях;
співвідношення кредитів і депозитів; рівень показників якості кредитного портфеля; частку прострочених і пролонгованих позик; частку міжбанківських кредитів в ресурсах банку;
рівень показників ліквідності балансу і достатності капітальної бази;
стандартні вимоги до позичальників банку (по тривалості участі в даній сфері бізнесу, відповідності середньогалузевим економічними показниками, ліквідності балансу і т.д.) [8, c. 9].
1.4 Управління ризиками
Управління ризиком передбачає створення стимулів для скорочення ризику і витрат, заснованих на зборі інформації про всіх потенційних і реальних витратах на покриття втрат і формуванні системи штрафів і винагород.
Процес управління ризиками в банках включає наступні етапи:
. Виявлення (ідентифікація) ризику, що припускає виявлення основних джерел (факторів) ризику, які викликали (можуть викликати) втрати і (або) додаткові витрати. При цьому банки розробляють локальні методики ідентифікації істотних (несуттєвих) для банку видів ризиків, що дозволяють брати до уваги взаємний вплив ризиків та їх концентрацію, виявляти нові ризики, що виникають у його діяльності, в тому числі у зв'язку з початком здійснення ними нових видів операцій (впровадженням нових продуктів), виходом на нові ринки.
. Вимірювання (оцінка) рівня ризику. Методи вимірювання величини ризиків, що включаються до розрахунку нормативів достатності капіталу, визначаються Національним банком Республіки Білорусь. Вибір методів вимірювання (оцінки) величини ризиків, що не включаються до розрахунку нормативів достатності капіталу, але визнаних суттєвими, банки здійснюють самостійно. Методики розрахунку величини ризиків відображаються в локальних нормативних правових актах банків, періодично переглядаються і актуалізуються банками з метою підвищення їх ефективності, а також забезпечення відповідності законодавству і зміні ринкових умов.
. Внутрішній моніторинг, який представляє систему збору (накопичення), обробки та аналізу інформації, на основі якої здійснюються оцінка, контролювання ризиків і складання пруденциальной та управлінської звітності. Моніторинг проводиться на регулярній основі і дозволяє налагодити взаємодію різних структурних підрозділів банку, відпрацювати технології збору інформації, розрахунку величини ризику та аналізу її динаміки, а також розробити форми звітів.
. Контролювання, що припускає формування системи ключових індикаторів кожного ризику, пов'язаних з його рівнем і показують потенційні джерела ризику, а також дозволяє здійснювати їх аналіз на регулярній основі. Банки також встановлюють обмеження (лімітування) на величини ризиків і наступний контроль їх виконання. Перегляд лімітів відбувається на регулярній основі (а також в особливих випадках) і встановлюється органами управління банком.
. Методи зниження рівня ризиків:
відхід від ризиків, що припускає розробку стратегічних і тактичних рішень, що виключають виникнення ризикових ситуацій, або відмова від реалізації операцій і проектів з високим рівнем ризику. Даний метод зазвичай використовується банками на етапі прийняття рішень про запуск нових напрямів діяльності, продуктів, послуг або технологічних ланцюжків, коли реалізація проекту ще не почалася і є можливість переглянути раніше прийняті рішення;
розробка та впровадження плану забезпечення безперервної бізнес-діяльності, що дозволяє забезпечити безперервність функціонування банку при відмові систем і збоїв у роботі технічного обладнання, а також при впливі зовнішніх несприятливих чинників. Розробка подібних ефективних планів вимагає досить великих інвестицій, в т.ч фінансових, часових, кадрових. Наявність таких планів дає можливість слідувати заздалегідь продуманої і перевіреної інструкції, що забезпечує досягнення найкращого результату при мінімальних втратах в максимально стислі терміни;
передача ризику (страхування, аутсорсинг), використовувана в тих випадках, коли банк не може самостійно покрити окремі ризики або коли страхувати ризики виходить дешевше, ніж впроваджувати заходи для їх зниження;
хеджування - форма нейтралізації (страхування) ризику, заснована на використанні різних видів фінансових інструментів;
диверсифікація, що припускає механізм мінімізації р...
