изику, заснований на принципі поділу ризиків, що перешкоджає їх концентрації; дозволяє знизити максимально можливі втрати за одну подію, однак при цьому одночасно зростає кількість інших видів ризиків, які необхідно контролювати.
У банках країни розроблений і закріплений у локальних нормативних правових актах порядок внутрішнього контролю ризиків, включаючи вжиття заходів у разі його порушення, який має наступну класифікацію:
. Попередній контроль, що характеризується підбором кваліфікованих кадрів; розробкою чітких посадових інструкцій; попереднім аналізом ризикованості та ефективності проведених операцій; забезпеченням банку необхідними технічними засобами, обладнанням, інформаційними технологіями;
. Поточний контроль, реалізований шляхом перевірки дотримання вимог законодавства Республіки Білорусь, локальних нормативних правових актів банку з управління ризиками, встановлених процедур прийняття рішень, лімітів та інших обмежень, порядку візування, проведення платежів, достовірності відображення банківських операцій в бухгалтерському обліку;
. Подальший контроль, реалізований шляхом перевірки обґрунтованості і правильності здійснення операцій, відповідності документів встановленим формам, відповідності виконуваних працівниками функцій посадовими інструкціями;
. Зіставлення понесених і планованих втрат, зіставлення планових і фактичних показників діяльності, величини властивих і залишкових ризиків;
. Проведення оцінки службою внутрішнього аудиту ефективності управління ризиками в банку.
У процесі вивчення, а тим більше в процесі управління банківськими ризиками необхідно пам'ятати, що в реальності всі види ризиків тісно взаємопов'язані. Крім виявлення і оцінки індивідуальних або чистих ризиків своєї діяльності (таких як процентний, кредитний ризики і ризик ліквідності), банку необхідно уявляти собі сукупний рівень прийнятого ним ризику. Цей етап вимагає кількісного та якісного аналізу потенційних втрат, а також інформації про понесені банком втрати в минулому.
Якісний аналіз передбачає розрахунок наступних показників:
Максимальні піддаються передбаченню втрати (MFL, maximum foreseeable loss) - максимальна величина втрат, яких зазнає банк, якщо події розвиватимуться за найгіршим сценарієм і система забезпечення безпеки банку не спрацює.
Максимальні ймовірні втрати (MPL, maximum probable loss) - максимальна величина втрат, які може понести банк, з урахуванням того, що втрати до деякої міри контролюються ефективною системою захисту і покриття.
Кількісний аналіз полягає в зборі та обробці статистичних даних:
складання бази даних про втрати з описом причин їх викликали;
складання 5-річної (і більше) історії банківських втрат з повним їх описом;
класифікація втрат (наприклад, по викликав їх причин);
розрахунок і визначення втрат, про які немає звітності;
визначення основних тенденцій на основі зібраної статистики;
складання прогнозу банківських втрат на пров?? пектіви.
Стратегія бізнесу в умовах ризикованою середовища завжди несе в собі найвищі «премії за ризик». Якщо профілі «ризик-прибутковість» та ефективності, скориговані на ризик, порівнянні між напрямками бізнесу і вимірювані для бізнесу в цілому, компанія може позначити дві ключові цілі:
Встановити профіль ризику для своїх кредиторів;
Сформувати значення вартості компанії для акціонерів.
Таблиця 2
РіскТрадіціонний спосіб оценкіВедущій спосіб оценкіТехніка управління ріскомПроцентний ріскRSA/RSL RSA-RSLGАР по групах термінів погашення Duration VARуправленіе gар в динаміці аналіз Duration хеджірованіеКредітний ріскссуди/активи недіючі позики/позики сумнівні позики/позики резерви для відшкодування втрат за позиками/ссудиконцентрація кредитів зростання позикової задолжен-ності ставки відсотка за кредитами резерви для покриття недіючих кредітовформірованіе і проведення кредитної політики, сегментація кредитний аналіз диверсифікація кредитного портфеля моніторинг створення резервів сек'юритизація страхованіеРіск ліквідностіссуди/депозити ліквідні активи/депозітиоценка чистої ліквідної позіцііпланірованіе ліквідності відстеження платіжної і ліквідної позиції банкаВалютний ріскоткритая валютна позіціяоценка валютного портфеля банку VARдіверсіфікація хеджування страхування створення резервовРіск використання позикового капіталакапітал/депозити капітал/працюючі актівиактіви, зважені з урахуванням ступеня ризику/капітал відповідність зростання активів і зростання капіталапланірованіе...
