й валюті, розміщені фізичними та юридичними особами в банку або небанківської кредитно-фінансової організації з метою збереження і отримання доходу на термін (термінові) , або до запитання, або до настання (ненастання) визначеного в укладеному договорі обставини (події) (умовні) [1.- З 108].
Депозити являють собою всі термінові і безстрокові вклади клієнтів банку. Особливістю цього виду операцій є те, що не клієнт пропонує банку грошові кошти, а сам банк залучає гроші за власною ініціативою. Тому в банківській практиці ці кошти називаються «залученими». За такі кошти банк виплачує відсотки. Процентна ставка диференціюється залежно від термінів.
Строкові депозити населення і суб'єктів господарювання виступають найважливішим фактором отримання прибутку банків, використовуваним для проведення активних операцій банками, придбання цінних паперів, сприяють отриманню прибутку для забезпечення довготривалого зростання.
Строкові депозити відіграють важливу роль в управлінні ліквідністю. Саме поняття ліквідності банку тісно пов'язане зі стабільними залученими ресурсами. Залучені ресурси передбачають виникнення зобов'язань банку перед клієнтами (вкладниками) по своєчасному поверненню залучених коштів та сплаті за ними відсотків відповідно до умов договору. А ліквідність, як правило, визначається як здатність у строк, в повному обсязі і без втрат відповісти за своїми зобов'язаннями перед клієнтами. Більш того, внаслідок непродуманої політики в галузі управління залученими ресурсами (депозитами) у банку можуть виникнути серйозні проблеми з ліквідністю [9.- С 24].
Залучені ресурси беруть участь при аналізі ліквідності, її прогнозуванні та регулюванні, розрахунок показників ліквідності, визначенні потреби в ліквідних коштах. Серед факторів, що впливають на ліквідність банку, як правило, називають фактори, пов'язані із залученими ресурсами (наприклад, якість депозитної бази). Одним з п'яти показників ліквідності, аналізованих в широко використовуваною в світовій банківській практиці методикою CAMEL, є показник депозитної бази банку - частка зобов'язань до запитання в загальному обсязі залучених ресурсів. В основі однієї з чотирьох класичних теорій управління ліквідністю - теорії управління пасивами - лежить можливість банку в разі потреби залучати необхідні ресурси [10.- З 240].
Зазвичай поняття підтримки і забезпечення ліквідності ототожнюються. За своїм змістом ці поняття дещо відрізняються один від одного. Підтримка ліквідності передбачає вирішення проблеми після того, як вона вже виникла. Забезпечення ж ліквідності означає завчасне попередження можливих проблем. Одвічна дилема «ліквідність-прибутковість» змушує банки постійно лавірувати між двома крайнощами: бажанням отримати більше прибутку і необхідністю підтримувати імідж надійного банку. Тому стосовно практиці можна говорити, наприклад, про підтримання поточної та забезпеченні довгострокової ліквідності банку. Для підтримки поточної ліквідності банки можуть робити короткострокові запозичення. Забезпечення довгострокової ліквідності банку вимагає якісного управління залученими ресурсами. З метою забезпечення якості ресурсної бази політика управління залученими ресурсами банку повинна будуватися таким чином, щоб досягти оптимальних характеристик обсягу, складу і структури залучених ресурсів банку з позицій стабільності і вартості, а також ступеня залежності від великих клієнтів (вкладників).
У процесі управління банківською діяльністю всі управлінські рішення приймаються, виходячи з двох взаємопов'язаних і суперечливих завдань: збільшення прибутковості і забезпечення ліквідності. Винятком не є і рішення в галузі управління залученими ресурсами банку. При прийнятті рішень по обсягу, складу та структурі залучених ресурсів, а також рівню витрат на їх залучення, банк прагне знайти позицію, що забезпечує баланс між прибутковістю і ліквідністю. Як правило, з великим ризиком для банку пов'язані дешевші залучені ресурси (наприклад, вклади до запитання), оскільки внаслідок погіршення будь-яких параметрів діяльності банку вони першими покидають банк. З іншого боку, зниження ризику тягне за собою втрату частини доходу через підвищення витрат по залученню ресурсів. Своєчасно та ефективно вирішувати подібні проблеми, покликана раціональна, ретельно продумана і чітко визначена політика управління залученими ресурсами банку [11.- З 15].
Значення строкових депозитів для банку полягає також у тому, що вони дозволяють створювати резерви відповідно до вимог Національного банку і проводити додаткові активні операції.
Для вкладників депозити є потенційними грошима. Так, вкладник може виписати чек і пустити відповідну суму в обіг. Але в теж час «банківські гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного бок...
