у, і в ролі капіталу, що дає відсоток, з іншого. Перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки.
Вкладні (депозитні) операції можуть здійснювати тільки банки. Це підтверджує стаття 8 Банківського кодексу Республіки Білорусь, які відносяться до операцій, права на провадження яких належить виключно банкам:
залучення коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити);
Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості;
відкриття та введення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
В якості суб'єктів депозитних операцій виступають підприємства всіх організаційно-правових форм та фізичні особи.
Об'єктами депозитних операцій є депозити, тобто суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять на банківські рахунки.
Розкриваючи поняття банківського вкладу, слід враховувати, що депозит супроводжується відкриттям депозитного рахунку, що відкривається банками для зарахування на нього коштів на підставі укладеного договору.
Предметом договору банківського вкладу (депозиту) можуть бути кошти, що витікає з його визначення і сутності даного виду зобов'язання. В якості валюти за договором банківського вкладу (депозиту) виступають як білоруські рублі, так і іноземна валюта за вибором вкладника.
Договір банківського вкладу (депозиту) повинен бути укладений у письмовій формі. Письмова форма договору банківського вкладу (депозиту) вважається дотриманою, якщо він оформлений документально (депозитним договором, ощадним або депозитами сертифікатом, договором вкладного рахунку тощо.).
Недотримання письмової форми договору банківського вкладу (депозиту) тягне за собою визнання цього договору недійсним з дня його укладання [4.- ст.183].
Згідно Банківському кодексу, договір банківського вкладу вважається укладеним, якщо між сторонами цього договору досягнуто згоди з усіх істотних умов. До істотних умов договору банківського вкладу (депозиту) відносяться:
сума і валюта вкладу (депозиту);
відсотки за вкладом (депозитом);
вид договору банківського вкладу (депозиту);
термін повернення вкладу (депозиту) - для договору строкового банківського вкладу (депозиту);
умови повернення вкладу (депозиту) - для договору умовного банківського вкладу (депозиту);
інші умови, щодо яких за заявою однієї із сторін повинна бути досягнута угода [4.- ст.184].
Вкладниками за договором можуть бути фізичні та юридичні особи.
Вкладники вільні у виборі банку та (або) небанківської кредитно-фінансової організації для розміщення у внески (депозити) належних їм грошових коштів і можуть мати вклади (депозити) в одному чибо декількох банках і (або) однієї або декількох небанківських кредитно-фінансових організаціях.
Вкладники можуть розпоряджатися вкладами (депозитами), одержувати по них дохід, здійснювати безготівкові розрахунки та користуватися іншими видами банківських послуг відповідно до законодавства Республіки Білорусь і договором банківського вкладу (депозиту).
Вкладник має право на умовах раніше укладеного договору поповнювати суму вкладу (депозиту), якщо це передбачено умовами договору банківського вкладу (депозиту) [4.- ст.185].
Вкладополучатель забезпечує збереження вкладів (депозитів) і своєчасність виконання своїх зобов'язань перед вкладниками.
Вкладополучатель зобов'язаний повернути вклад (депозит) в строк, передбачений договором банківського вкладу (депозиту).
Фізична особа має право вимагати повернення вкладу (депозиту) за договором термінового або умовного банківського вкладу (депозиту) до настання терміну повернення вкладу (депозиту) або зазначеної у договорі події. Вкладополучатель повертає вклад (депозит) протягом п'яти днів з дня пред'явлення вимоги.
Умова договору про відмову фізичної особи від права на дострокове повернення термінового або умовного банківського вкладу (депозиту) є недійсним.
Сплата банком відсотків за депозитними операціями - основна частина витрат банку. Тому банк, з одного боку не зацікавлений у високому рівні процентної ставки, а з іншого - змушений підтримувати такий рівень процентної ставки за депозитами, що був би привабливий для клієнтів.
В даний час використовуються різні способи обчислення і сплати відсотків. Види процентних ставок, встановлюваних банком, можуть бути наступними: прості і складні; плаваючі...
