fy">
1.2 Нормативно-правове регулювання ліквідності комерційних банків управління ліквідність комерційний банк
Найважливіші принципи ефективного банківського нагляду були розроблені Базельським комітетом з банківського нагляду у співпраці з наглядовими органами держав, вони стали і найважливішим міжнародним стандартом по пруденційного регулювання і нагляду. Згідно 14-го принципом Фундаментальних принципів щодо ефективного банківського нагляду, органи банківського нагляду повинні переконатися в тому, що банківські установи розташовують стратегією управління ліквідністю, яка враховує профіль ризиків організації та включає пруденційного політику і процедури щодо виявлення, визначенням, моніторингу та контролю за ризиком ліквідності і щоденного управління ліквідністю. Органи банківського нагляду має право вимагати від банків розробки плану дій в надзвичайних обставинах для вирішення проблем з ліквідністю.
Банківський нагляд повинен вимагати, щоб у банках було введено порядок та процедури поточної оцінки та моніторингу чистої потреби у фінансуванні. В рамках цього порядку і процедур, крім іншого, визначається вплив інших ризиків (кредитного, ринкового, операційного та інших) на банківську стратегію управління ліквідністю; передбачається аналіз потреб у фінансуванні при різних сценаріях, диверсифікація джерел фінансування, перевірка лімітів концентрації, стресове тестування, частий аналіз вихідних посилок на предмет їх надійності.
На підставі статті 62 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» з метою забезпечення стійкості кредитних організацій Банком Росії встановлюються обов'язкові нормативи, включаючи і нормативи ліквідності. Відповідно до статті 66 зазначеного закону про Центральний банк нормативи ліквідності кредитних організацій визначаються як відношення активів і пасивів з урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів та інших факторах, а також як відношення ліквідних активів (готівкових грошових коштів, вимог до запитання, короткострокових цінних паперів та інших легко реалізованих активів) і сумарних активів.
Банки представляють в територіальне установа Банку Росії, яке здійснює нагляд за їх діяльністю, відомості про розрахунок обов'язкових нормативів (у тому числі нормативів ліквідності) та їх значень за формою звітності 0409135 «Інформація про обов'язкові нормативи».
Банком Росії здійснюється нагляд за дотриманням кредитними організаціями нормативів ліквідності на підставі:
даних звітності;
результатів перевірок.
Згідно базельским принципам, наглядові органи повинні випускати для банківських установ посібник з управління ліквідністю. У керівництві враховуються невибрані кредитні зобов'язання та інші позабалансові пасиви, а також наявні балансові пасиви. Рекомендації для кредитних організацій з управління ризиком ліквідності викладені в Листі Банку Росії від 27.07.2000 № 139-Т «Про рекомендації з аналізу ліквідності кредитних організацій», і передбачають:
чітке визначення органу в кредитній організації, відповідального за розробку і проведення політики і прийняття рішень з управління ліквідністю;
обов'язкова наявність інформаційної системи для збору та аналізу інформації про стан ліквідності в кредитній організації;
формалізований опис процедур визначення раціональної потреби кредитної організації в ліквідних коштах, включаючи визначення надлишку/дефіциту ліквідності і гранично допустимих значень надлишку/дефіциту ліквідності;
визначення процедур прийняття рішень при виникненні конфлікту інтересів між ліквідністю і прибутковістю кредитної організації, що виникає в тому числі через низьку прибутковості ліквідних активів або високої вартості ресурсів;
встановлення порядку проведення аналізу стану ліквідності з використанням сценаріїв негативного для кредитної організації розвитку подій, пов'язаних зі станом ринку, положенням боржників, іншими обставинами, що впливають на стан ліквідності кредитної організації;
наявність процедур відновлення ліквідності кредитної організації, в тому числі процедур прийняття рішень з мобілізації ліквідних активів, залучення додаткових ресурсів на випадок виникнення дефіциту ліквідності (кредитна організація повинна мати сценарій, розрахований на найгірші можливі умови здійснення діяльності, і план заходів з підтримки ліквідності в зазначених умовах);
визначення порядку оцінки впливу на стан поточної та перспективної ліквідності операцій в іноземній валюті, що проводяться кредитною організацією, проведення аналізу стану ліквідності в іноземній валюті з використанням можливих сценаріїв негативного для кред...
