итної організації розвитку подій, граничних значень коефіцієнта дефіциту ліквідності по всіх валютах і в кожній валюті окремо.
Крім того, в інформаційно-консультативному Листі Департаменту банківського регулювання і нагляду від 04.02.2009 № 15-1-4/536 «Про документі Базельського комітету з банківського нагляду« Принципи належного управління та нагляду за ризиком ліквідності », виданого на основі документа Базельського комітету з банківського нагляду« Принципи належного управління та нагляду за ризиком ліквідності », містяться принципи управління і нагляду за ризиком ліквідності.
Банк Росії в ході перевірок кредитних організацій, дистанційного нагляду вивчає і оцінює внутрішні документи банків за визначенням політики управління ліквідністю і регламентом процесів моніторингу, контролю і обмеження ризику ліквідності, а також їх реалізацію.
Наглядовим органом розглядаються організація і функціонування служби внутрішнього контролю та системи управління ризиком ліквідності, оцінюються ефективність їх роботи, а також заходи, що приймаються Радою директорів щодо усунення порушень і недоліків, встановлюваних службою внутрішнього контролю.
Найбільш активні учасники валютного ринку подають звітність за формою № 0409701 «Звіт про операції на валютних і грошових ринках» на щоденній основі відповідно до Вказівкою №2332-У. Крім цього, згідно Базельським принципам, Банк Росії в ході наглядової діяльності повинен переконатися в тому, що кредитні організації мають надзвичайний план для вирішення проблем з ліквідністю, включаючи інформування наглядових властей.
Згідно Вказівкою Банку Росії від 05.03.2009 № 2194-У «Про внесення змін до Положення Банку Росії від 16.12.2003 № 242-П« Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах »Банком Росії розроблені Рекомендації щодо структури та змісту плану дій, спрямованих на забезпечення безперервності діяльності та (або) відновлення діяльності кредитної організації в разі виникнення непередбачених обставин, а також з організації перевірки можливості його виконання. Відповідно до цих рекомендацій кредитні організації повинні розробити план дій, спрямованих на забезпечення безперервності діяльності та (або) відновлення діяльності в разі виникнення непередбачених обставин.
Необхідно відзначити, що в цілому правове регулювання ризику ліквідності в російському законодавстві відповідає міжнародно-правовим стандартам, що містяться в документах Базельського комітету з банківського нагляду. Подальший розвиток російського законодавства (перш всього нормативних актів Банку Росії) має піти по шляху імплементації пропозицій Базельського комітету з банківського нагляду, що містяться в консультативному документі БКБН «Міжнародні підходи до оцінки, стандартам та моніторингу ризику ліквідності», так званому Базелі III, в частині введення відносно російського банківського сектора вимог за розрахунком показників короткострокової ліквідності і чистого стабільного фондування у строки, визначені БКБН.
З даного параграфа можна зробити висновок, що Російська Федерація як учасник «Групи 20» та Комітету повинна забезпечити вчасну і належну реалізацію в російському банківському секторі нових міжнародних регулятивних вимог. У цьому зв'язку Банк Росії поінформував про те, що положення Базеля III передбачається реалізувати щодо банківського сектора Росії згідно з зазначеними вище термінами поетапного впровадження. Відповідні положення передбачені Стратегією розвитку банківського сектора Російської Федерації на період до 2015 року, підготовленим Урядом Російської Федерації і Банком Росії.
1.3 Російська практика та зарубіжний досвід управління ліквідністю комерційних банків
Управління ліквідністю в комерційному банку є складним, багатофакторним процесом діяльності банку, що вимагає надзвичайною виваженості та обґрунтованості застосовуваних управлінських рішень, проведення всебічного аналізу та прогнозування тенденції розвитку, оцінки ризиків, знання формальних методів і математичних процедур. Процес управління ліквідністю банку також можна визначити як сукупність дій і методів з управління активами та пасивами.
Можна виділити три загальних напрямки, а саме:
- управління активами банку;
- управлінням пасивами;
- управління активами і пасивами.
В управлінні активами існують три основні підходи:
- теорія комерційних позичок;
- теорія переміщуваності;
- теорія очікуваних доходів.
Найбільш старим підходом є теорія комерційних позичок, сутність якого полягає в наступному: переважання в ак...
