короткостроковий кредит банку; 52020Денежние засоби (розрахунковий рахунок) (+) Короткострокові зобов'язання (позики і кредити) (+) (III) А + П + 8.3 внесок готівкою грошима з касси14565,6Денежние засоби (розрахунковий рахунок) (+) Грошові кошти (каса) (-) (I) А + А - 9. Відпущені матеріали у допоміжне проізводство9190,2Затрати у незавершеному виробництві (+) Запаси (Сировина, матеріали) (-) (I) А + А - 10. Відпущено паливо в основне проізводство433500Затрати у незавершеному виробництві (+) Запаси (Сировина, матеріали) (-) (I) А + А - 11. Нарахована заробітна плата робітникам: 11. 1 основного виробництва; 11.2 допоміжного проізводства102306 38148Задолженность перед персоналом організації (+) Витрати в незавершеному виробництві (+) (III) А + П + 12. Перераховано з розрахункового рахунку: 12.1 в погашення заборгованості постачальникам за паливо; 495924Денежние засоби (розрахунковий рахунок) (-) Кредиторська заборгованість (-) (IV) А-П - 12.2 різним кредиторам; 12831,6Денежние засоби (розрахунковий рахунок) (-) Кредиторська заборгованість (-) (IV) А-П - 12.3 в погашення короткострокового кредиту банка10750,8Денежние засоби (розрахунковий рахунок) (-) Короткострокові зобов'язання (позики і кредити) (-) (IV) А-П - 13. Видано з каси: 13.1 заробітна плата; 140454Денежние засоби (каса) (-) Кредиторська заборгованість (заборгованість перед персоналом організації) (-) (IV) А-П - 13.2 суми під отчет9537Денежние засоби (каса) (-) Дебіторська заборгованість (+) (I) А + А - 14. Списано на витрати основного виробництва витрати допоміжного проізводства47338,2Затрати у незавершеному виробництві (-) Витрати в незавершеному виробництві (+) (I) А + А - 15. Віднесено на збитки: 15.1 не компенсовані втрати палива від стихійного лиха; 34680Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) (-) Запаси (Сировина, матеріали) (-) (IV) А-П - 15.2 судові витрати та арбітражні сбори18156Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) (-) (II) П-П + 16. Нараховано дохід від здачі майна в поточну аренду57028,2Дебіторская заборгованість (-) Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (+) (III) А + П + 17. На розрахунковий рахунок зарахований доход від здачі майна в поточну аренду57028,2Денежние засоби (розрахунковий рахунок) (+) Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (+) (III) А + П + 18. Списано доходи на фінансовий результат57028,2Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) (+) (II) П-П + 19. Списано інші витрати на фінансовий результат (див. Опер.15) Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (-) (IV) А-П-РАЗОМ (суму визначити) 2680539,6
Рахунки, подвійний запис
Завдання 4.
На підставі господарських операцій підприємства за квартал (див. задачу 3) скласти кореспонденцію рахунків (бухгалтерські проводки). Всі операції записати в журнал реєстрації господарських операцій (див. Табл. 4)
Таблиця 4. Журнал реєстрації господарських операцій
Зміст операційСумма, руб.ДебетКредіт1. Поступили oт засновників: 1.1 на розрахунковий рахунок грошові кошти; 9537051751.2 матеріальні цінності у вигляді матеріалов3661810752. Прийнято рішення про збільшення статутного капіталу у зв'язку з внеском засновників. 13198875803. Оплачені матеріали для виробництва робіт, включаючи НДС1734060514. Отримано матеріали oт постачальників по накладной14449,3210605. Облік ПДВ у вартості придбаних матеріалов2890,6860686. Надійшло від постачальників: 6.1 паливо на склад 51153010606.2 врахований ПДВ за ставкою 18% 92075,419607. Одержано в касу: 7.1 з розрахункового рахунку; 15085850517.2 від різних дебіторів; 14565,650767.3 від підзвітних осіб залишок невикористаних грошових средств520,250718. Зараховано на розрахунковий рахунок: 8.1 від різних дебіторів; 21848,451768.2 короткостроковий кредит банку; 5202051668.3 внесок готівкою грошима з касси14565,651509. Відпущені матеріали у допоміжне проізводство9190,2231010. Відпущено паливо в основне проізводство433500201011. Нарахована заробітна плата робітникам: 11. 1 основного виробництва; 11.2 допоміжного проізводства102306 3814820 2370 7012. Перераховано з розрахункового рахунку: 12.1 в погашення заборгованості постачальникам за паливо; 495924605112.2 різним кредиторам; 12831,6765112.3 в погашення короткострокового кредиту банка10750,8665113. Видано з каси: 13.1 заробітна плата; 140454705013.2 суми під отчет9537715014. Списано на видатки основного виробництва витрати допоміжного проізводства47338,2202315. Віднесені на збитки: 15.1 не компенсовані втрати палива від стихійного лиха; 3468991015.2 судові витрати та арбітражні сбори18156519116. Нараховано дохід від здачі майна в поточну аренду57028,2629117. На розрахунковий рахунок зарахований доход від здачі майна в поточну аренду57028,2519118. Списано доходи на фінансовий результат57028,2919919. Списано інші витрати на фінансовий результат (див. Опер.15) 9991ІТОГО (суму визначити) 2680539,6
