n="justify"> Завдання 5.
1. На підставі балансу, складеного в задачі 2, відкрити рахунки бухгалтерського обліку: внести початкове сальдо, рознести в них суми за господарськими операціями з завдання 4.
. По кожному рахунку підрахувати дебетові та кредитові обороти і вивести сальдо на кінець періоду. Рахунки можна відкрити за спрощеною схемою.
. Провести перевірку правильності розносу по рахунках, склавши оборотну відомість за синтетичними рахунками (див. Таблицю 5)
. Скласти заключний баланс-нетто, занісши їх у бланк бухгалтерського балансу (форма 1).
Рахунок 02 Знос основні засоби
ДебетКредітСн=31620000Од=0Ок=0Ск=31620000
Рахунок 01 Основні засоби
ДебетКредітСн=49674000Од=0Ок=0Ск=49674000
Рахунок 03 Прибуткові вкладення в матеріальні цінності
Рахунок 04 Нематеріальні активи
ДебетКредітСн=3774000Од=0Ок=0Ск=3 774000ДебетКредітСн=510000 Од=0Ок=0Ск=510000
Рахунок 05 Знос нематеріальних активів
ДебетКредітСн=102 000Од=0Ок=0Ск=102000
Рахунок 08 Вкладення у необоротні активи
ДебетКредітСн=3060000Од=0Ок=0Ск=3 060 000
Рахунок 10 Матеріали
ДебетКредітСн=19890001.2) 366189) 9190,24) 14449,3210) 4335006.1) 51153015.1) 34680Од=562597,32Ок=477 370,2Ск=2074227,12 ДебетКредітСн=867 0006.2) 92075,4Од=92075 , 4Ок=0Ск=959075,4
Рахунок 19 ПДВ по ТМЦ
Рахунок 20 Основне виробництво
ДебетКредітСн=663 00010) 43350011) 10230614) 47338,2Од=583144,2Ок=0 Ск=1 246144,2
Рахунок 23 Допоміжне виробництво
Рахунок 43 Готова продукція
ДебетКредітСн=938400Од=0Ок=0 Ск=938400ДебетКредітСн=2 805 0009) 9190,214) 47338,211.2) 38148Од=47338,2Ок=47338,2Ск=2805000
Рахунок 50 Каса
ДебетКредітСн=1530000Од=0Ок=0Ск=1530000
Рахунок 58 Фінансові вкладення
ДебетКредітСн=20 4007.1) 1508588.3) 14565,67.2) 14565,613.1) 1404547.3) 520,2013.2) 9537Од=165 943,8Ок=164 556,6Ск=21787,2
Рахунок 51 Розрахунковий рахунок
ДебетКредітСн=7191001.1) 953703) 173408.1) 21848,47.1) 1508588.2) 5202012.1) 4959248.3) 14565,612.2) 12831,615.2) 1815612.3) 10750,817) 57028,2Од=258988,2Ок=687704, 4СК=290383,8
Рахунок 60 Розрахунки з постачальниками та підрядниками
ДебетКредітСн=612 000Сн=9894003) 173404) 14449,325) 2890,686.1) 51153012.1) 4959246.2) 92075,4Од=516154,68Ок=618054,72Ск=612 000Ск=1091300,04
Рахунок 66 Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках
Рахунок 62 Розрахунки з покупцями і замовниками
ДебетКредітСн=20400012.3) 10750,88.2) 52020Од=10750,8Ок=52020Ск=245269,2ДебетКредітСн=122400016) 57028,2Од=57028,2Ок=0Ск=1 281028,2
Рахунок 67 Розрахунки за довгостроковими кредитами і позиками Рахунок 68 Розрахунки з податків і зборів
ДебетКредітСн=5100 000Од=0Ок=0Ск=5100 000ДебетКредітСн=204 0005) 2890,68Од=0Ок=2890,68Ск=206890,68
Рахунок 69 Розрахунки по соціальному страхуванню Рахунок 71 Розрахунки з підзвітними особами
ДебетКредітСн=1428000Од=0Ок=0Ск=1428000
ДебетКредітСн=102 00013.2) 95377.3) 520,2Од=9537Ок=520,2Ск=111016,8 Рахунок 70 Розрахунки з персоналом з оплати праці
Рахунок 76 Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами
Рахунок 75 Розрахунки з засновниками
ДебетКредітСн=1 530 0002) 1319881.1) 953701.2) 36618Од=131988Ок=131988Ск=1530000
Рахунок 80 Статутний капітал Рахунок 82 Резервний капітал
ДебетКредітСн=2550 000Од=0Ок=0Ск=2550 000ДебетКредітСн=1 +5300 +0002) 131988Од=0Ок=131988Ск=15431 988ДебетКредіт18) 57028,215.2) 1815616) 57028,217) 57028,219) списані інші витрати на фінансовий результатОд=57028,2Ок=132212,4Ск=75184, 2
Рахунок 84 Нерозподілений прибуток Рахунок 91 Інші доходи і витрати
ДебетКредітСн=7267500Од=0Ок=0Ск=7267500
Рахунок 96 Резерви майбутніх витрат Рахунок 97 Витрати майбутніх періодів
ДебетКредітСн=918 000Од=0Ок=0Ск=918 000ДебетКредітСн=306000Од=0Ок=0Ск=306000
Рахунок 99 Прибутки та збитки
