роботодавця (страхувальника) та застрахованої особи посередником є ??страховик. У нас же склалася ситуація, коли між страховиком, страхувальником і застрахованою особою є якийсь посередник в особі податкових органів. Іншими словами, порушується вся конструкція нормальних взаємин застрахованої особи, страхувальника і страховика. Звідси і всі колізії, пов'язані з визначенням тарифної політики. Нею ніхто всерйоз не займався і не займається. Тим часом у будь-якій західній системі обов'язково присутні урядові або незалежні актуарії, які, перш ніж обговорювати і приймати бюджет того чи іншого фонду, доповідають свої міркування про тарифну політику. І у нас тарифну політику потрібно обов'язково відновлювати.
Більшість видів соціальних ризиків успішно піддаються страхуванню через систему недержавного страхування, функціонуючої на основі об'єднання приватних ризиків окремих індивідів суспільства, і їх розкладі в часі і просторі. У той же час, соціальні ризики, з якими стикається не окремий індивід, а суспільство в цілому, набагато складніше застрахувати окремо взятій (навіть досить великої) недержавної страхової компанії. У зв'язку з чим страхування соціальних ризиків відноситься, в основному, до компетенції державної системи соціального страхування.
Для приватної страхової компанії соціальний ризик означає можливість одночасного виникнення страхового випадку у дуже значної частини страхувальників. На відміну від приватних страховиків, держава здатна впоратися з соціальними ризиками завдяки недоступного для приватних компаній загального охоплення страхуванням.
Переваги здійснення соціального страхування в державній формі над недержавної:
. Наявність державних гарантій здійснення виплати страхового відшкодування, які проголошені в Конституції РФ і забезпечуються досить обширними фінансовими ресурсами.
. Економія на витратах по веденню страхового процесу у зв'язку з широтою розкладу страхової суми між усіма учасниками обов'язкового страхування, тобто всім населенням країни і відповідному зниженні розміру страхового ризику, а так само економія на адміністративних витратах у зв'язку з єдиною системою управління страховим процесом.
. Наявність у держави права примусової зміни умов страхування в цілях збереження стабільності страхового процесу в умовах економічної кризи - скасування окремих видів державних допомог, зниження їх розміру.
. Ліквідація ефекту несприятливого відбору, що складається у відмінностях переваг страхувальників при неоднорідності сукупності страхуються з позицій їх відношення до рівня ризику. Рівень ризику в суспільстві істотно розрізняється для кожного індивіда (напр. Дуже різна ймовірність захворювання у різних людей залежно від віку, статі, професії), який цілком оцінюється кожною людиною грошовою сумою, яку він готовий оплатити для ліквідації несприятливих наслідків страхового випадку, або повністю відмовитися від страхування взагалі, або від що не влаштовують його загальних умов. Тоді як обов'язковий характер державного соціального страхування ліквідує можливість виникнення ефекту несприятливого відбору в процесі соціального страхування, а так само встановлює для всіх членів суспільства рівні умови і права соціального захисту, забезпечуючи підтримку соціального статусу всіх членів суспільства, як обов'язкових елементів сформованих суспільних відносин.
Процес соціального страхування функціонує через систему соціальних позабюджетних фондів, які є в основному самостійними фінансово-кредитними установами та надають соціальні послуги населенню шляхом виплати допомог, пенсій, субсидування і фінансування соціальної інфраструктури в цілому.
. 3 Нормативно-правові засади недержавного соціального страхування
Нормативні документи та процедури, що регулюють відносини по соціальному страхуванню
До нормативних документів, що регулюють відносини по соціальному страхуванню, належать:
) Федеральний закон РФ від 16 липня 1999 року № 165-ФЗ «Про основи державного соціального страхування» (у 2003 році діє в редакції від 31 грудня 2002);
) Федеральний закон «Про медичне страхування громадян у Російській Федерації» від 28.06.91 (ред. Закону РФ № 4741-1 від 02.04.93, Указу Президента РФ № 2288 від 24.12.93, Федерального Закону № 9-ФЗ від 01.07.94);
) Федеральний закон № 125-ФЗ від 24.07.98 «Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань»;
) Федеральний закон «Про обов'язкове пенсійне страхування в Російській Федерації» № 167-ФЗ від 15.12.01;
) Податковий кодекс РФ (в ред. від 7 липня 2003 року). Глава 24 «Єдиний соціальний податок»; ...
