нерівномірністю Надходження и витрат потоків у розрізі ОКРЕМЕ Тимчасових інтервалів, что приводити до формирование значний обсягів тимчасово вільніх Копійчаної актівів підприємства. Посуті ЦІ тимчасово Вільні Залишки потоків носять характер непродуктивних актівів (до моменту їхнього использование в господарському процессе), что втрачають свою ВАРТІСТЬ у часі, від інфляції і З других причин. Реалізація принципу ефектівності в процессе управління грошовими потоками Полягає в забезпеченні ефективного їхнього использование путем Здійснення ФІНАНСОВИХ інвестіцій підприємства.
Процес управління грошовими потоками підприємства послідовно охоплює следующие основні етапи (рис. 1.4.).
Рис.1.4. Етапи керування грошовими потоками підприємства [25, c. 16]
Кож в процессе управління, необхіднім є віділення основних Завдання, на шляху до реализации ОСНОВНОЇ цілі.
Процес управління грошовими потоками підприємства, за Бланком І.А. охоплює Такі основні етапи [1, с.236]:
) забезпечення полного и достовірного обліку Копійчаної потоків підприємства и формирование необхідної звітності. Цей етап управління Покликання реалізуваті принцип інформатівної его вірогідності. У процессе Здійснення цього етапу управління грошовими потоками забезпечується коордінація функцій и задач служб бухгалтерського обліку и фінансового менеджменту підприємства.
) аналіз Копійчаної потоків підприємства в попередня періоді. Основною метою цього АНАЛІЗУ є Виявлення уровня достатності формирование потоків, ефектівності їхнього использование, а такоже збалансованості позитивного и негативного Копійчаної потоків підприємства за ОБСЯГИ и в часі. Аналіз Копійчаної потоків проводитися за Підприємству в цілому, у розрізі основних відів его господарської ДІЯЛЬНОСТІ, по ОКРЕМЕ структурних підрозділах ( центрах відповідальності ).
) оптимізація Копійчаної потоків підприємства. Така оптимізація є однією з найважлівішіх функцій управління грошовими потоками, спрямованостей на Підвищення їхньої ефектівності в Майбутнього періоді.
Найважлівішімі Завдання, розв'язування в процессе цього етапу управління грошовими потоками, є:
? Виявлення и реалізація резервів, что дозволяють знізіті залежність підприємства від ЗОВНІШНІХ джерел Залучення потоків;
? забезпечення більш повної збалансованості позитивних и негативних Копійчаної потоків у часі и за ОБСЯГИ;
? забезпечення більш тісного взаємозв'язку Копійчаної потоків по видах господарської діяльності підприємства;
? Підвищення суми и якості чистого копійчаного потоку, генерованого Господарсько діяльністю підприємства.
) Планування Копійчаної потоків підприємства в розрізі різніх їхніх відів. Таке планування носити прогнозних характер у силу невізначеності ряду вихідних его передумов. Тому планування Копійчаної потоків здійснюється у форме різноманітніх планових розрахунків ціх показніків при різніх сценаріях розвитку вихідних факторів (оптімістічному, реалістічному, песімістічному).
) Забезпечення ефективного контролю Копійчаної потоків підприємства.
У літературі такоже віділяють и Інший ПЕРЕЛІК етапів управління грошовими потоками підприємства [2, с. 136]. Управление грошовими потоками слід розглядаті як послідовний процес постановки завдання та їх виконан, котрой Включає реалізацію таких етапів:
? планування та прогнозування Копійчаної потоків и складання відповідніх внутрішні ФІНАНСОВИХ документів;
? імплантація бюджету копійчані потоків;
? контролінг виконан бюджету копійчані потоків та планових показніків Звіту про рух Копійчаної потоків;
? корегування планових величин відповідно до Зміни ЗОВНІШНІХ и внутренних умів реализации бюджету копійчані потоків.
У управлінні грошовими потоками та патенти Здійснювати низьку організаційніх економічних ЗАХОДІВ: Виявлення проблемних аспектів фінансового стану підприємства; аналіз проблемної ситуации с помощью ОЦІНКИ Копійчаної потоків; розробка пропозіцій относительно оптімізації руху Копійчаної потоків на підприємстві; планування показніків Копійчаної потоків Із врахування оптімізаційніх ЗАХОДІВ; своєчасній моніторинг планових показніків Копійчаної потоків підприємств.
Отже, розроблення алгоритм системи управління грошовими потоками дозволяє підвіщіті степень Фінансової и виробничої гнучкості підприємства та покращіті оперативніше управління з точки зору збалансованості Надходження и ВИДАТКІВ Копійчаної потоків; підвіщіті ОБСЯГИ продаж та оптімізації витрат за рахунок більшіх можливіть маневрування р...
