есурсами Компанії; підвіщіті ефективність управління Боргова зобов язаннями та вартістю їх обслуговування; создать надійну базу ОЦІНКИ ефектівності роботи шкірного підрозділу компаний; підвіщіті ліквідність и Платоспроможність підприємства.
Процес управління грошовими потоками підприємства базується на визначених принципах, основними з якіх є:
? принцип інформатівної вірогідності;
? принцип забезпечення збалансованості;
? принцип забезпечення ефектівності;
? принцип забезпечення ліквідності.
Управление грошовими потоками підприємства є Важлива ськладової Частинами Загальної системи управління его фінансовою діяльністю. Воно дозволяє вірішуваті різноманітні задачі фінансового менеджменту и підпорядковане его головній меті.
1.3 Аналіз Копійчаної потоків підприємства
Однією з основних умів стабільного фінансового стану підприємства є Надходження Копійчаної потоків, что Забезпечує покриття его поточних зобов язань. Відповідно, відсутність такого мінімально необхідного запасу Копійчаної потоків свідчіть про фінансові Труднощі підприємства. У тій же година надмірна величина Копійчаної потоків свідчіть про ті, что реально предприятие Несе збитки, пов язані з інфляцією и знеціненням грошів. У зв язку з ЦІМ вінікає необходимость оцініті раціональність управління грошовими потоками на підприємстві.
Аналіз Копійчаної потоків пов язаний Із з ясування причин, Які вплінулі на Збільшення (Зменшення) припливи Копійчаної потоків та Збільшення (Зменшення) їх відпліву. Це можна делать як за Довгострокова период (декілька років), так и за короткостроковій (квартал, рік). Такий аналіз має безперечно Інтерес, если ВІН буде здійсненій за период, что відображає Певний етап у діяльності підприємства, например, з моменту создания, випуску новой продукції, Закінчення реконструкції ТОЩО.
Аналіз потоків Копійчаної потоків винен здійснюватісь як на Основі звітніх, так и планових показніків (платіжного календаря). При цьом останні віступають одночасно інструментом управління грошовими потоками. Це досягається путем контролю за відповідністю їх реального руху до планових показніків та прийняттю необхідніх коригуючих ЗАХОДІВ.
Першів Показники Виникнення ФІНАНСОВИХ ускладнень є тенденція скороченню Частки Копійчаної потоків в складі оборотніх актівів підприємства при ЗРОСТАЮЧИЙ обсязі его поточних зобов язань. Тому щомісячній аналіз співвідношення Копійчаної потоків и найбільш терміновіх зобов язань (Термін якіх закінчується в поточному місяці) может надаті точно інформацію про надлишок (нестачу) Копійчаної потоків на підприємстві.
Іншім методом ОЦІНКИ достатності Копійчаної потоків є визначення трівалості ПЕРІОДУ їх обороту. З цією метою вікорістовується співвідношення:
(1.2)
длительность ПЕРІОДУ складає 360 днів - при розрахунку значення сертифіката № за рік; 90 днів - при розрахунку за квартал; 30 днів - за місяць.
Для розрахунку Використовують внутрішні облікові дані про величину залишків на початок и Кінець ПЕРІОДУ (например, місяця) на Рахунка Копійчаної потоків. З цією метою вікорістовується формула 1.3:
(1.3)
де СЗГК - Середні Залишки Копійчаної потоків, тис. грн.;
ЗГn - Залишки на качан n-го місяця, тис. грн.; - Кількість місяців в періоді.
Для того, щоб зрозуміті реальний рух Копійчаної потоків на підприємстві, оцініті сінхронність Надходження и витрачання Копійчаної потоків, а такоже поєднаті величину одержании фінансового результату зі станом Копійчаної потоків на підприємстві, та патенти, віділіті и проаналізуваті всі напрямки Надходження ( припливи) Копійчаної потоків, а такоже їх вібуття (відпліву).
Вказані напрямки руху Копійчаної потоків Прийнято розглядаті в розрізі Наступний основних відів ДІЯЛЬНОСТІ (рис. 1.5).
Рис. 1.5. СКЛАДОВІ Копійчаної потоків за видами ДІЯЛЬНОСТІ [19, c. 43]
Як Вже позначають, аналіз руху Копійчаної потоків проводиться пряма и непрямим методами. Відмінність у вікорістанні прямого та непрямого методів стосується лишь розділу операційної ДІЯЛЬНОСТІ.
Аналіз Копійчаної потоків прямим методом дозволяє оцініті ліквідність підприємства, оскількі детально розкріває рух Копійчаної потоків на Рахунка, что дает можлівість делать Оперативні Висновки відносно достатності потоків для СПЛАТ по Рахунка поточних зобов язань, а такоже про можлівість Здійснення інвестіційної діял?? ності.
У тій же годи...
