тановленому статтею 143 Кримінально-процесуального кодексу Російської Федерації, - у разі виявлення ознак злочину.
Термін виконання державної функції встановлюється в кожному випадку окремо керівником митного органу, яким проводиться перевірка, з урахуванням строків давності притягнення до адміністративної відповідальності, термінів зберігання відповідних документів та матеріалів резидентами і нерезидентами (протягом не менше трьох років з дня вчинення відповідної валютної операції, але не раніше строку виконання договору)
Підставою для початку адміністративної процедури розгляду посадовими особами митних органів документів, необхідних для виконання державної функції, є виявлення інформації про можливі порушення валютного законодавства за результатами аналізу регіональної бази даних валютного контролю або доручення вищих митних органів на проведення перевірки.
Виявлена ??інформація про можливі порушення валютного законодавства за результатами аналізу регіональної бази даних валютного контролю фіксується у відповідній доповідній записці начальнику митного органу.
Датою початку розгляду посадовою особою митного органу документів, необхідних для виконання державної функції, є дата реєстрації в митному органі доповідної записки начальнику митного органу про виявлення інформації про можливі порушення валютного законодавства за результатами аналізу регіональної бази даних валютного контролю або доручення вищестоящого митного органу на проведення перевірки.
Посадова особа митного органу запрошувати і розглядає такі документи, пов'язані з валютною операцією:
- документи, що засвідчують особу фізичної особи, яка є суб'єктом перевірки;
- реєстраційні документи у випадках, коли попередня реєстрація передбачена згідно з Законом;
- документи (проекти документів), що є підставою для проведення валютних операцій, включаючи договори (угоди, контракти) і доповнення та (або) зміни до них, довіреності, виписки з протоколу загальних зборів або іншого органу управління юридичної особи, документи, що містять відомості про результати торгів (у разі їх проведення), документи, що підтверджують факт передачі товарів (виконання робіт, надання послуг), інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виключних прав на них, акти державних органів;
- документи, що оформляються та видаються кредитними організаціями, включаючи відомості банківського контролю, банківські виписки; документи, що підтверджують здійснення валютних операцій;
- Паспорт угоди;
- митні декларації (декларації на товари), документи, що підтверджують ввезення до Росії та вивезення з Росії товарів, валюти Росії, іноземної валюти, зовнішніх і внутрішніх цінних паперів в документарній формі;
- документи, що підтверджують, що фізичні особи є подружжям або близькими родичами, включаючи документи, видані органами реєстрації актів цивільного стану (свідоцтво про укладення шлюбу, свідоцтво про народження); набрали законної сили рішення суду про встановлення факту сімейних чи родинних відносин, про усиновлення (удочеріння), про встановлення батьківства, а також записи в паспортах про дітей, про дружині і інші документи, передбачені законодавством України.
Митні органи вправі вимагати подання лише тих документів, які безпосередньо відносяться до проведеної валютної операції.
Запит надсилається поштою рекомендованим поштовим відправленням з повідомленням про вручення за підписом керівника митного органу або особи, яка його заміщає, або його заступника, який курирує питання валютного контролю (заступника з економічної діяльності), або іншим способом, що свідчить про дату його отримання (вручення).
Запит та отримання зазначеної в ньому інформації можуть вироблятися в електронній формі з дотриманням вимог, встановлених законодавством Росії.
Максимальні терміни виконання адміністративної процедури не можуть перевищувати трьох робочих днів з дати реєстрації в митному органі підстави, зазначеного в пункті 20 Адміністративного регламенту, якщо у посадової особи митного органу є всі необхідні вищевказані документи, і не минули трьох року з дати вчинення відповідної валютної операції або дати виконання зовнішньоторговельного договору (контракту.
Перевірка дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства Росії та актів органів валютного регулювання, повноти та достовірності обліку та звітності за валютними операціями резидентів і нерезидентів. Підставою для початку перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства Росії та актів органів валютного регулювання, повноти та до...
