дин комплект зразків підписів посадових осіб ВАТ КБ "Східний" зберігається у Головного бухгалтера (особи, яка його заміщає) для обліку осіб, яким надано право тієї чи іншої підписи на розрахункових і касових документах.
Для перевірки відповідності підписів правомочних посадових осіб на прийнятих до виконання розрахункових та касових документах затвердженим зразкам, завірені копії наказів Голови Правління (його заступника) направляються до підрозділів Банку.
Банком розроблені внутрішні положення, регламенти та інструкції з проведення різноманітних операцій, що здійснюються Банком, які регламентують, в тому числі, порядок створення первинних документів, передачу їх у встановленому порядку і строки для відображення в бухгалтерському обліку.
Всі бухгалтерські операції, здійснені в попередньому дні, протягом наступного робочого дня повинні бути повністю перевірені на підставі первинних документів, записів в особових рахунках, в інших регістрах бухгалтерського обліку. Контроль здійснюється шляхом візуальної перевірки документів, оформлених на паперових носіях, а також забезпечується програмним шляхом. p align="justify"> В Управлінні бухгалтерського обліку та контролю ВАТ КБ "Східний" призначені працівники, на яких покладається обов'язок здійснення подальшого контролю скоєних бухгалтерських, включаючи касові, операцій.
За особових рахунках перевіряється, чи всі записи підтверджені відповідними документами, що пройшли контроль з боку повноважних працівників Банку та підписаними ними при оформленні операцій, чи правильно перенесені в особові рахунки відповідні реквізити та суми документів, чи правильно перенесені з попереднього дня вхідні залишки і виведені вихідні залишки - відповідність їх відомості залишків по рахунках, правильність оформлення документів, що стали підставою відображення операцій за рахунками, дотримання правил видачі клієнтам виписок по рахунках, правильність вчинення виправних записів, якщо вони робилися.
Головний бухгалтер ВАТ КБ "Східний", його заступники, начальники відділів та працівники наступного контролю систематично виробляють наступні перевірки бухгалтерської та касової роботи, мета яких полягає у виявленні порушень правил здійснення операцій і ведення бухгалтерського обліку.
За операціями, які вимагають додаткового контролю, бухгалтерські записи здійснюються бухгалтерськими працівниками, провідними відповідно дебетуемий і кредитується рахунку, тільки після перевірки вже оформленого документа спеціально виділеним співробітником (контролером).
При цьому оформлення документа і його перевірка засвідчуються власноручними підписами бухгалтерського працівника і контролера, а в необхідних випадках - підписами інших посадових осіб. У встановлених випадках підпис завіряється печаткою (штампом). p align="justify"> Організація контролю та повсякденне спостереження за його здійсненням на всіх ділянках бухгалтерської та касової роботи покладаються на Головного бухгалтера (його заступника). Головний бухгалтер відповідає за стан бухгалтерської роботи, своєчасність складання балансу і звітності, здійснення контролю за своєчасністю та повнотою зарахування коштів на рахунки клієнтів, напрямок розрахункових і касових документів за призначенням. p align="justify"> З метою захисту інтересів інвесторів, ВАТ КБ "Східний" та його клієнтів шляхом контролю за дотриманням співробітниками Банку при виконанні службових обов'язків вимог чинного законодавства, нормативних актів, стандартів професійної діяльності та норм професійної етики, забезпечення контролю за своєчасною ідентифікацією, оцінкою та прийняттям заходів з мінімізації ризиків банківської діяльності та вирішення конфліктів інтересів, що виникають у процесі діяльності Банку, в Банку діє Служба внутрішнього контролю.
Служба внутрішнього контролю діє відповідно до законодавства, нормативними актами Центрального Банку Російської Федерації, Статуту Банку та Положення про Службу внутрішнього контролю, що затверджується Радою Директорів Банку.
У філіях ВАТ КБ "Східний" організуетс я система внутрішнього контролю. Контроль за ефективністю функціонування системи внутрішнього контролю у філіях здійснює Служба внутрішнього контролю Головного Банку. p align="justify"> Бухгалтерський облік ведеться за меморіально-ордерною формою обліку із застосуванням комп'ютерної техніки.
У разі списання з клієнта комісії в сумі, що не відповідає тарифам Банку, помилка виправляється шляхом донарахування або повернення клієнту відсутньої або надміру списаної суми в кореспонденції з рахунками витрат або доходів Банку.
Перенесення залишку грошових коштів клієнта на рахунок інших залучених коштів до запитання, внесених в якості застави та обліковуються на рахунках обліку інших залучених коштів,...
