документів та відомостей, митний огляд і огляд, особистий огляд і т.д.
в) податковий валютний контроль - здійснюється податковими органами в переділах їх компетенції. Основний метод податкового валютного контролю - проведення перевірок;
г) валютний контроль на ринку цінних паперів - здійснюється не є уповноваженими банками професійними учасниками ринку цінних паперів, у тому числі власниками реєстру (реєстраторами), підзвітними федеральному органу виконавчої влади по ринку цінних паперів - Федеральній службі з фінансовим ринкам. Предметом валютного контролю на ринку цінних паперів є дотримання вимог валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання при здійсненні резидентами валютних операцій із зовнішніми цінними паперами та нерезидентами - валютних операцій з внутрішніми і зовнішніми цінними паперами. Основний метод валютного контролю на ринку цінних паперів - спостереження.
За способом організації контрольних заходів валютний контроль можна класифікувати на дистанційний (документальний) та контактний. Дистанційний контроль використовується в повсякденній діяльності органів та агентів валютного контролю для перевірки представляється резидентами і нерезидентами документації та звітності по проведеним валютних операцій. Він є основним способом організації заходів валютного контролю. Контактний контроль має місце при проведенні виїзних перевірок безпосередньо на підконтрольному об'єкті.
Глава 2. Органи валютного контролю
. 1 Центральний банк РФ
Органами валютного контролю в Російській Федерації є Центральний банк Російської Федерації, федеральний орган (федеральні органи) виконавчої влади, уповноважений (уповноважені) Урядом Російської Федерації.
Банк Росії організує і здійснює валютне регулювання і валютний контроль відповідно до законодавства Російської Федерації.
У цьому зв'язку він може в межах своєї компетенції:
. проводити перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання;
. проводити перевірки повноти та достовірності обліку та звітності за валютними операціями резидентів і нерезидентів;
. запитувати і отримувати документи та інформацію, яка пов'язана з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків. При цьому обов'язковий термін для надання документів за запитом Банку Росії в якості органу валютного контролю не може становити не менше семи робочих днів з дня подання запиту.
Якщо вище перерахованими повноваженнями можуть наділятися, в цілому як органи, так і агенти валютного контролю, то ряд повноважень відповідно до п.2 ст.23 Закону «Про валютне регулювання та валютний контроль» являє собою виняткові повноваження Банку Росії в якості органу валютного контролю. Це стосується, по-перше, права видавати приписи про встановлення виявлених порушень актів валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання, а по-друге, права застосовувати встановлені законодавством РФ заходи відповідальності за порушення актів валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання.
Існують повноваження Центрального банку РФ по виданню актів, що застосовуються у сфері валютного контролю. Органи валютного контролю можуть видавати акти валютного контролю з питань, віднесених до їх компетенції, лише у випадках і межах, передбачених валютним законодавством РФ і актами органів валютного регулювання. Особливістю актів Банку Росії, прийнятих ним в якості органу валютного контролю, є те, що вони можуть бути як нормативними, так і ненормативними. Прикладом нормативного акта служить Інструкція Банку Росії від 04.06.2012 № 138-І «Про порядок подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій, порядок оформлення паспортів угод, а також порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій і контролю за їх проведенням ».
Банк Росії може також виносити приписи про усунення правопорушень, скоєних кредитними організаціями та валютними біржами, які є прикладами ненормативних актів Банку Росії, застосовуваних ним при здійсненні своїх функцій по валютному контролю.
Заслуговує підтримки підхід до класифікації повноважень Банку Росії при здійсненні валютного контролю, запропонований А.Ю. Лісіцин. Він виділяє три групи повноважень, які дозволяють Росії виконувати функції органу валютного контролю:
повноваження з організації взаємодії суб'єктів, наділених владними повноваженнями у сфері здійснення валютного контролю;
повноваження Банку Росії як органу валютного контролю;
