аналіз платоспроможності
Показники группаа початок звітного періодаНа кінець звітного періодаІзмененіяТис.руб% Тис.руб% Тис.руб% АКТІВДенежние средстваА152 00039,468 00044,4160005Дебіторская задолжностьА2002 00010392 0001,39ЗапасиА380 00060,679 00051,6-1 000-9Внеоборотние актівиА4004 0002,614 0002,61БалансХ132 000100153 000100ХХПассівКраткосрочная кредиторська задолжностьП161 00046,286 00056,325 00010,1Краткосрочние обязательстваП2000000Долгосрочние обязательстваП341 00031,137 00024,18-4 000-6,92Капітал і резервиП430 00022,730 00019,60-22,7БалансХ132 000100153 000100ХХ
Загальна таблиця угруповання показників активів і пасивів
Активно началоНа конецПассівНа началоНа конецІзлішекНедостатокА152 00068 000П161 00086 000-9 000-18 000А202 000П20002 000А380 00079 000П341 00037 00039 00042 000А404 000П430 00030 00030 000-26 000
Аналіз платоспроможності
ОК своб. =Поточні активи - поточні зобов'язання
ОК своб. =132000 - 61 000=71000 (на початок)
ОК своб. =153000 - 86000=71000 (на кінець)
До покр.=
До покр.== 2,61 (на початок)
До покр.== 1,78 (на кінець)
2.3Аналіз критеріїв неспроможності (банкрутства)
К1=
К1== 1 (на початок)
К1== 1 (на кінець)
К2=
К2== 0,31 (на початок)
К2== 0,24 (на кінець)
К3=
К3== 0,6 (на початок)
К3== 0,51 (на кінець)
К4=
К4== 0 (на початок)
К4== 0 (на початок)
К5=
К5== 0 (на початок)
К5== 0,15 (на кінець)
Z - рахунок=1,2 х 1 + 1,4 х 0,31 + 3,3 х 0,6 + 0,6 х 0 + 0=3,614 (на початок)
Z - рахунок=1,2 х 1 + 1,4 х 0,24 + 3,3 х 0,51 + 0,6х + 0,15=3,336 (на кінець)
.4 Аналіз фінансвой стійкості
) Абсолютна різниця
К (обеспеч)= gt; 1
К (обеспеч)= gt; 1
, 88 gt; 1 (на початок)
К (обеспеч)= gt; 1
, 79 gt; 1 (на кінець)
СОК=(41000 + 30000) - 0=+71000 (на початок)
СОК=(37000 + 30000) - 4000=63000 (на кінець)
) Коефіцієнт концентрації власного капіталу:
К (обеспеч)= gt; 0,5
К (обеспеч)= gt; 1
, 22 gt; 0,5 (на початок)
К (обеспеч)= gt; 1
, 19 gt; 0,5 (на кінець)
) Коефіцієнт фінансової залежності:
К (фін.зав.)=
К (фін.зав.)== 4,4 (на початок)
К (фін.зав.) == 5,1 (на кінець)
) Коеффіціе співвідношення власних і позикових коштів:
К (соотн.заемн. і собств.ср-в) =? 1
К (соотн.заемн. і собств.ср-в) =? 1
? 1 (на початок)
К (соотн.заемн. і собств.ср-в) =? 1
? 1 (нарешті)
) Коефіцієнт фінансової стійкості
К (фін.уст) =? 0,75
К (фін.уст) =? 0,75
, 53? 0,75 (на початок)
К (фін.уст) =? 0,75
, 43? 0,75 (на початок)
Згрупуємо отримані дані в таблицю
ПоказательНормальное значень началоНа конецИзменениеК(обеспеч.)?10,880,790,09К.к.(обеспеч.)?0,50,220,190,03К(фин.зав.)4,45,1-0,7К( соотн.заемн. і власної. ср-в))? 1000К (фін.уст)? 0,750,530,430,1
. 5 Аналіз ділової активності
1) Коефіцієнт оборотності активів, або коефіцієнт капиталоотдачи:
К (об.ак)=
К (об.ак)== 0 (на початок)
К (об.ак)== 0,16 (на кінець)
2) Коефіцієнт оборотності власного капіталу:
К (соб.кап.)=
К (соб.кап.)== 0 (на початок), К (об.ак)== 0,8 (на кінець)
3) Коефіцієнт оборотності поточних активів:
К (об.тек.ак.)=
К (об.тек.ак.)== 0 (на початок)
К (об.тек.ак.)== 0,3 (на кінець)
) Тривалість одного обороту
Де, Т - тривалість періоду в днях (30, 60, 90 або 360)
Д (тек.ак.)=
Д (тек.ак.)== 0
Д (тек.ак.)== 12000
Аналіз оборотності оборотних коштів проводиться у вигляді таблиці:
ПоказателіПрошлий годОтчетний годІзмененіяВиручка від реалізації тис.руб.024 00024 000Средняя вартість поточних активів, тис.руб.142 000142 0000Оборачіваемость поточних активів, обороти00,160,16Продолжітельность одного обороту, дні012 00012 000 5) Коефіцієнт оборотності запасів:
К (об.запасов)=
К (об.запасов)== 0 (на початок)
К (об.запасов)== 0,26 (нарешті)
Оцінка оборотності запасів проводиться у вигляді таблиці:
Показники Минулий годОтчетний годІзмененіяСред...
