продаж.100 800,00 руб.21.02.2013Полностью оплачено обладнання та оплачено послуги монтажу. ((42 тис. У.о +18%) * 40,3394 + 660 800,00 руб.) 2660 020,66 руб. ЗАТ «Ескада»
січня 2013 між ТОВ «Канатні дороги» і ЗАТ «Ескада» був укладений договір на поставку комплексу підйомників. Загальна вартість обладнання 1600 тис.руб. (без урахування російського ПДВ). Умови оплати: 100% постоплата протягом 10 днів після монтажу обладнання.
Так само між ЗАТ «Ескада» і ТОВ «Канатні дороги» був укладений договір на надання послуг з установки комплексу підйомників. Загальна вартість послуг 250 000 (без урахування російського ПДВ) рублів. За умовами договору оплата здійснювалася протягом 10 днів після введення обладнання в експлуатацію ».
Таблиця 2.2-Оплата за надання послуг за договором з ЗАТ «Ескада»
ДатаСодержаніе операцііСумма03.03.2013Поставлено обладнання покупцеві, підписана товарна накладна, виставлений рахунок-фактура. Рахунок-фактура зареєстровано в журналі обліку рахунок-фактур в розділі «Вихідні» і в книзі продаж.1 888 000,00 руб.03.03.2013Начіслен ПДВ до сплати в бюджет. Виписаний рахунок-фактура на реалізацію, зареєстрований у журналі виставлених рахунок-фактур і книзі продаж.288 000,00 руб.26.03.2013Подпісан акт про виконання монтажних робіт, виставлений рахунок-фактура. Рахунок-фактура зареєстровано в журналі обліку рахунок-фактур в розділі «Вихідні» і в книзі продаж.295 000,00 руб.26.03.2013Начіслен ПДВ до сплати в бюджет. Виписаний рахунок-фактура на реалізацію, зареєстрований у журналі виставлених рахунок-фактур і книзі продаж.45 000,00 руб.29.03.2013Оплачено обладнання та послуги монтажа2 183 000,00 руб.
ООО «Сочі - 2014»
Лютий 2013 між ТОВ «Канатні дороги» і ТОВ «Сочі - 2014» був укладений договір на поставку канатних доріг і кабін. Загальна вартість обладнання 1200000 (без урахування російського ПДВ) рублів. Умови оплати: 100% передоплата в рублях.
Умови поставки: обладнання повинно бути поставлено до 1 червня 2013 року.
Таблиця 2.3 Оплата за поставку обладнання за договором з ТОВ «Сочі - 2014»
ДатаСодержаніе операцііСумма15.03.2013Проізведена передоплата за обладнання згідно договору1 416 000,00 руб.15.03.2013Начіслен до сплати ПДВ з авансів, виписана рахунок-фактура, зареєстрована в журналі обліку рахунок-фактур і книзі продаж.216 000,00 руб.
Київські Горки
січня 2013 був укладений договір між ТОВ «Канатні дороги» і «Київські гірки» на поставку комплексу канатних доріг і кабін. Вартість обладнання 36000 євро (без урахування російського ПДВ). Умови оплати: 50% передоплата 18000 євро. Постоплата 50% протягом 30 днів після надходження обладнання покупцеві.
Таблиця 2.4- Оплата за поставку обладнання за договором з ТОВ «Київські гірки»
ДатаСодержаніе операцііСумма25.03.2013Проізведена передоплата за обладнання згідно з договором (50%) 18 000,00 (Євро)
Термін, встановлений НК РФ для підтвердження експорту та застосування ставки 0% - 180 днів, відповідно, запис до книги продажів буде внесена по закінченню 180 днів, тобто в 3 кварталі.
Виконуючи обов'язки за договорами, розглянутим вище, у ТОВ «Канатні дороги» виникли обов'язки по сплаті ПДВ в якості податкового агента та сплати ПДВ на митниці.
Суспільство здійснило авансовий платіж на митниці 13.01.2013 року в розмірі 800 000 руб.
. 01.2013. Устаткування надійшло у Володимирську митницю загальною вартістю 75000 євро, митна вартість склала 3040 605,00 руб. ПДВ 547 308,90 руб.
. 01.2013. У вантажній митній декларації (ВМД) була поставлена ??позначка «Випуск дозволено»
. 02.2013 Оплачено послуги «ЛюфтБан ГмбХ» за виконання робіт за договором підряду 5000 євро
. 02.2013 Оплачено агентський ПДВ (5000 * 18% * 40,8674) 36 780,66 руб.
. 02.2013 Між ТОВ «Канатні дороги» і «Люфтбан ГмбХ» підписано акт виконаних робіт на суму 5000 євро.
. 02.2013 Виписаний рахунок-фактура і зареєстрований у книзі покупок на суму 36 780,66 руб.
. 03.2013. Устаткування надійшло у Володимирську митницю загальною вартістю 30000 євро, митна вартість склала 1203072 руб. ПДВ 216 552,96 руб.
. 03.2013. У ВМД була поставлена ??позначка «Випуск дозволено»
. 03.2013 Оплачено послуги «ЛюфтБан ГмбХ» за виконання робіт за договором підряду +1000 євро
. 03.2013 Оплачено агентський ПДВ (1000 * 18% * 39,8491) 7 172,84 руб.
. 03.2013 Нараховано пені за прострочення оплати ПДВ в я...
