тіна-СітіВ»
Назви статей2009 р. руб.2010 р. руб.2011 р. руб.Прірост 2010 до 2009 рр..,% Приріст 2011 до 2010 рр..,% I. Необоротні АКТІВИОсновние средства171110017117081101042 - 35, 7% РАЗОМ необоротні актіви171110017117081101042 - 35, 7% II. ОБОРОТНІ АКТІВИЗапаси6050636463005, 2% -2% сировину, матеріали та інші аналогічні ценності11501315130014, 3% -1% витрати майбутніх періодов4900504950003, 0% -1% Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) 1100230013650529521816124,0% - 61,8% Грошові средства8523101573565102-82% -96,8% РАЗОМ оборотні актіви19585900138142495223263-29, 5% -62,2% БАЛАНС36696900155259576324305-56% -59,3% III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИУставний капитал10003310003310003300Добавочный капитал98159815981500Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 7125307734907541238,5% -2,5% РАЗОМ власний капітал8223788833388639717, 4% -2,2% IV. ДОВГОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗайми і кредіти6321000970416487500053, 5% -91,0% РАЗОМ довгострокові обязательства6321000970416487500053 ,5-91, 0% V. КОРОТКОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗайми і кредіти12305601493924146013721, 4% -2,3% Кредиторська заборгованість: 31204523444529312519710,4% -9,3% в тому чіслепоставщікі і подрядчікі20310202430827167578919, 6% -31,1% заборгованість перед персоналом організаціі35210041080336419016, 7% -11,3% заборгованість перед державними позабюджетними фондамі853201012769080218, 7% -10,3% заборгованість з податків і сборам8210014322549017074, 5% + 242,2% інші кредітори658616358398504246-45% + 40,7% РАЗОМ короткострокові
З таблиці 3 бачимо, що:
балансова вартість майна знижується протягом трьох років. У 2010 р. зниження відбулося на 56%, в 2011 р. на 59,3%. На кінець 2011 р. загальна балансова вартість майна становить 6324305 крб. За аналізований період величина сумарних активів балансу зменшилася на 9201652 крб. Це може свідчити про скорочення масштабів діяльності;
в структурі активів відбулося зміна за рахунок скорочення суми необоротних активів на 610666 руб. (-35,7%) На кінець 2011 р. і скорочення суми оборотних активів на 8590986 крб. (-62,2%) В 2011 р.
З фінансової точки зору це свідчить про скорочення маневреності.
Значна частка заборгованості перед персоналом обумовлена ​​значним фондом оплати праці або наднормативної заборгованістю з оплати праці. Наднормативна заборгованість по заробітній платі є негативною характеристикою балансу ТОВ В«СС Ресторанс енд КафеВ». br/>
Таблиця 4
Загальний аналіз звіту про прибутки і збитки ресторану В«Кантіна-СітіВ»
Назви статей2009 р. руб.2010 р. руб.2011 р. руб.Темп зростання 2010 до 2009 рр..,% Темп зростання 2011 до 2010 рр..,% Виpучка від продажу товарів, пpодукции, робіт , услуг302450035921363752300 118,7104,5 Собівартість реалізації товарів, продукції, робіт, услуг152340017021201762300111, 7103,5 Валова прібиль150110018900161990000125, 9105,3 Керуючі расходи120300150200142100124, 894,6 Прибуток (збиток) від продаж138080017398161847900126, 0106,2 Інші доходи302100230156230156-76, 2100,0 Інші расходи95320105200105200110, 4100,0 Прибуток (збиток) до налогообложения158758018647721972856117, 46105,8 Поточний податок на прібиль253002630026301103, 9100,0 Чистий прибуток (збиток) звітного періода156228018384721946555117, 7105,9
За аналізований період обсягу надаваних послуг зростав з кожним роком і на кінець 2011 р. склав березня 7532 300 руб. За аналізований період виручка компанії зросла на 18,7% в 2010 р. і на 4,5% в 2011 р. Частка собівартості в загальному обсязі виручки на кінець 2011 р. становить 1762300 крб. в абсолютному вираженні. Собівартість зросла на 11,7% в 2010 р. і на 3,5% в 2011 р., це пов'язано із зростанням заробітної плати персоналу. p align="justify"> Перевищення темпу зростання виручки над темпом зростання собівартості з відетельствует про ефективної фінансової діяльності.
Витрати на ФОП у 2009 р. склали 982 300 руб., у 2010 - 992310 руб., в 2011 р. - 1265500 крб.
Аналіз ліквідності та фінансової стійкості підприємства
Таблиця 5
Аналіз ліквідності ресторану В«Кантіна-СітіВ» за 2009-2011р.
Назви показателей2009 г.2010 г.2011 г.Коеффіціент загальної ліквідності (CR) 3,02,801,14 Коефіцієнт середньострокової ліквідності (QR) 0,442,801,14 Коефіцієнт абсолютної ліквідності0, 190,030,00 Чистий оборотний капітал, NWC88757968875796637929Ізмененіе коефіцієнта загальної ліквідності --- 0,79 Вплив зміни інвестованого капіталу --- 0, 84Среднедневние платежі152340183795125271Текущіе затраты563202006615095245097707Налоговые виплати253002630026301
Наявність і збільшення чистого оборотного капіталу є головною умовою забезпечення ліквідності та фін...
