ума сплачених сировини і матеріалів, робіт послуг , виплаченої заробітної плати, податків. =114 + 994,96 + 2334,49 + 590,87 + 381,96 + 26331,71-25936,73-2256,23-381,96-577,48-994,96-114=486,63 тис. руб.
Сума активів на кінець прогнозного періоду повинна збігатися з сумою капіталу на кінець прогнозного періоду, що і вийшло.
. 4 Оцінка фінансового стану підприємства в планованому періоді
Експрес оцінка фінансового стану підприємства.
Аналіз ліквідності, ділової активності та фінансового стану підприємства.
Таблиця 11 Коефіцієнти ліквідності
№ п/п Найменування коеффіціента20112012Рекомендуемое значеніе1Коеффіціент Поточною Ліквідності209/114=1,81044,7/486,63=2,1Отношеніе оборотних активів (розділ II балансу підприємства) до короткострокових зобов'язань. 1 - 22Коеффіціент Термінової Ліквідності209-16/114=1,71044,7-16/486,63=2,1Отношеніе оборотних активів за виключення товарно-матеріальних запасів до короткострокових зобов'язань. 0,7 - 13Коеффіціент Абсолютною Ліквідності67/114=0,6463,13/486,63=0,9Отношеніе грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень до короткострокових зобов'язань 0,2 - 0,25 Коефіцієнт поточної ліквідності збільшується в прогнозному році. Так само збільшується коефіцієнт термінової ліквідності, і так як величина запасів туристичної фірми не велика, то вищеназвані коефіцієнти мають однакове значення. Зростання коефіцієнта абсолютної ліквідності обумовлений істотним зростанням грошових коштів на фірмі, ці гроші рекомендується витратити на погашення заборгованостей.
Таблиця 12 - Коефіцієнти ділової активності (оборотності)
№ п/п Найменування Коеффіціента20112012Значеніе2Коеффіціент віддачі власного капітала5296/170,5=31.15865,35/590,8=9,9Показивает швидкість обороту власного капіталу. Скільки рублів виручки припадає на 1 карбованець власного капітала3Коеффіціент оборотності дебіторської задолженності5296/139=38.15865,35/390,2=15Показивает, за скільки в середньому днів обертаються запаси в аналізованому періоде4Срок погашення дебіторської задолженності360/38.1=9.5360/15=24Показивает, за скільки в середньому днів погашається дебіторська заборгованість організаціі5Коеффіціент оборотності кредиторської задолженності3639.26/121=303955,52/347,75=11,4Показивает розширення або зниження комерційного кредиту, наданого організаціі6Срок погашення кредиторської задолженності360/30=12360/11,4=32Показивает середній термін погашення боргів організації за поточними зобов'язаннями
Зниження ресурсоотдачі обумовлено зростанням активів, також як зниження віддачі власного капіталу обумовлене збільшенням останнього. Зниження швидкості обороту дебіторської та кредиторської заборгованості відбувається через надання постачальниками відстрочки по платежах для ЗАТ «Молочний Дім», а фірма, в свою чергу, надала свою відстрочку для покупців. Однак термін погашення дебіторської заборгованості залишається менше, ніж термін погашення кредиторської заборгованості.
Таблиця 13- Коефіцієнти фінансової стійкості
Найменування коеффіціента20112012НорматівЗначеніеКоеффіціент забезпеченості власними джерелами фінансування (частка чистого оборотного капіталу) 396-114/396=0,71044,7-486,63/1044,7=0,5? 0,1Показивает, яка частина власного капіталу вкладена в оборотні актівиКоеффіціент фінансової незалежності (автономії) 206/396=0,5983,87/1546,50=0,60,4? 0,6Показивает частку власних коштів у всіх джерелах підприємства і визначає ступінь незалежності підприємства від зовнішніх джерел фінансірованіяКоеффіціент фінансової устойчівості206 + 76/396=0,7983,87 + 76/1546,50=0,7? 0,6Определяет частку стійких джерел фінансування в пасивах підприємства, - т. Е. Тих пасивів, які можуть бути спрямовані на фінансування інвестицій
У прогнозному періоді коефіцієнти фінансової стійкості відповідають нормативним значенням. Тобто фірма продовжує ефективно працювати.
Таблиця 14- Показники рентабельності
№ п/п Найменування Показателя20112012Значеніе1Рентабельность Продажів,% 1656,74/5296 * 100=31,31909,83/5865,35=32Сколько прибутку припадає на одиницю реалізованої продукціі2Рентабельность Діяльності,% 1656,74/3639, 26 * 100=45,51909,83/3955,52=48,2Показивает рівень прибутку на рубль себестоімості3Економіческая Рентабельність (активів),% 1656,74/367,5 * 100=4511909,83/1014,6 == 188Еффектівность використання всього майна організаціі4Рентабельность Власного Капіталу,% 1259,12/170,5 * 100=7381527,87/590,8=258Еффектівность використання власного капіталу
Рентабельність продажів практично однакова, тому що разом із зростанням виручки виросли змінні і постійні витрати. Рентабельність діяльності збільшилася м...
